造假若成立，將受法律懲罰

每經記者  王炯業

        對于《每日經濟新聞》報道的勝景山河涉嫌IPO造假一事，上海嚴義明律師事務所的嚴義明律師發表了自己的看法：

        首先，如果勝景山河造假成立被監管部門查實，那么首先上市公司負有最大責任，包括上市公司的控股股東和重要股東，上市公司管理層中的董事、監事、總經理、副總經理、財務經理等人，一定是有責任的。

        其二，承銷商和保薦代表人一定是有責任的，因為保薦代表人起總體把握的作用。

        其三，會計師事務所有可能有責任，因為會計師事務所是對公司做書面審查的，所以是“可能”。

        其四，律師事務所基本上可以說是沒有責任，因為律師事務所只對公司的材料比如歷史沿革等承擔合法性責任，不對真實性承擔責任。

        嚴義明律師進一步指出，如果造假成立，那么上述一定有責任的人員，如上市公司管理層和上市公司的股東和保薦代表人等，很可能就是這次事件的始作俑者。

        那么，如果造假上市被確認，會有什么影響呢？

        嚴義明律師表示，公司法、證券法等法律都有相關規定，如果核實的話，發審委首先肯定是終止造假上市企業的上市資格。其次，會盡快把募集的資金退還給中小股東，同時要加收罰息。最后，相關責任人員將承擔法律責任。

        資料顯示，紅光實業是A股市場第一家被追究刑事責任的上市公司。

        1997年紅光實業公司騙取上市資格，并成功上市。1998年11月20日，國務院辦公廳轉發了證監會的調查通報，揭露紅光實業公司在股票上市過程中出現了6個方面的嚴重違法違規行為，一是編造虛假利潤，騙取上市資格；二是少報虧損，欺騙投資者；三是隱瞞重大事項；四是未履行重大事件的披露義務；五是挪用募集資金買賣股票；六是涉嫌犯罪。

        東窗事發后，原公司董事長、總經理被判有期徒刑3年，其股票發行主承銷商和財務顧問公司被沒收非法所得并罰款。



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