未能解決羅孚利益沖突 德勤被罰1400萬英鎊

每經編輯 每經實習記者 曾慈航    

每經實習記者 曾慈航

作為一個十分依賴高信譽度的行業，會計師事務所在執業過程中，總是需要考慮自己的行為是否會傷害公眾利益，以及是否能處理好利益沖突。

《每日經濟新聞》記者了解到，日前，四大會計師事務所之一的德勤，被英國財務報告委員會(FRC)罰款1400萬英磅，原因是英國汽車制造商MG羅孚破產前，德勤提供咨詢服務時未能有效解決各方的利益沖突。

罰金創歷史紀錄

恰當地處理自身所面臨的利益沖突，是會計師事務所在經營過程中所需做到的重要事項，可身為四大會計師事務所的德勤，卻因在為英國汽車制造商MG羅孚提供咨詢服務時，未能管控自身的利益沖突，周一遭英國監管機構（FRC）處以高達1400萬英鎊的罰款。

歷史數據顯示，1400萬英鎊是FRC給出的數額最高的罰款，遠遠超過2012年對普華永道所開出的140萬英鎊處罰。除了1400萬英鎊，德勤還需要支付FRC總計175萬英鎊的法律費用。

對德勤提出指控的英國FRC周一表示，獨立裁判庭做出的裁定“充分證明”，該理事會對德勤展開的長達6年的調查后得出的結論是正確的。這項調查針對的是MG羅孚破產前，德勤為相關企業所做的審計工作。

同時，FRC表示，“（這一裁定）為會計師行業敲響了警鐘，提醒會計師們工作時有責任考慮公眾利益?！?/p>

公開資料顯示，早在2000年，被外媒稱為“鳳凰四董事”的4名商人，通過其成立的一家名為菲尼克斯（Phoenix）的公司，僅以象征性的10英鎊價格，收購了當時處于虧損狀態的MG羅孚。

而英國《金融時報》的報道顯示，德勤在審計MG羅孚的同時，也向這4名商人和MG羅孚提供企業財務咨詢服務，到2005年MG羅孚破產時，留下了約14億英鎊的債務，并使超6000人失去工作。

針對FRC所開出的罰單，德勤方面表示自己并不同意獨立裁判庭的主要結論。英國當地媒體《伯明翰郵報》援引一位德勤發言人的話表示，公司一直很嚴肅地對待自己在公眾利益方面的義務，并同時表示，“我們和其他人做出的努力，最終并未確保MG羅孚的未來，這讓我們很失望?！?/p>

未能阻止洗錢曾遭罰

在遭遇英國方面此次嚴厲的處罰之前，德勤還曾遭遇來自美國監管機構的巨額處罰。

公開資料顯示，早在2004年，美國紐約州金融服務部門（DFS）便要求渣打銀行聘請一家外部獨立咨詢顧問以助其遵循各種反洗錢條例，同年，渣打銀行聘請了德勤，但德勤的出現，并沒有止住渣打的洗錢活動。

由于被美國政府指控為伊朗等國客戶洗錢，去年8月，渣打銀行同意向美政府部門支付3.4億美元的罰金；12月，渣打銀行再度向美國政府支付了3.27億美元，用以化解來自美國監管部門的另一項類似指控。

德勤被監管機構認定在渣打銀行洗錢事件中未能盡到職責，今年6月，該事務所同意向美國監管部門支付總計1000萬美元的罰金，并遭遇一年內不得向紐約州監管下的銀行提供咨詢服務的禁業處罰。DFS曾表示，其價值1000萬美元的罰款，正是針對德勤在咨詢活動中所出現的“誤導、違規以及缺少自主權”的問題。

路透社此前援引知情人士的話表示，總計1000萬美元的罰款，是德勤之前從渣打銀行所獲報酬的近2倍。此外，該知情人士還表示，時長一年的禁業處罰，只會影響德勤財務咨詢服務部門的小部分潛在收益，而紐約監管部門有可能在6個月后結束禁業處罰。