普華永道：商業銀行應更加審慎對待“關注”類貸款

每經記者 袁君 發自上海

 4月22日，國際會計和咨詢公司普華永道(PWC）對2013 年十大上市銀行業績分析指出，2013 年十大上市銀行實現凈利潤 1.09萬億元,同比增長 12.64%。但增速較2012年下降 3.77個百分點。大部分銀行的平均總資產收益率(ROA)持平,加權平均凈資產收益 率(ROE)則有所下降。

隨著中國經濟增速放緩及結構性調整的推進，中國上市銀行的資產質量已開始受到沖擊。

普華永道指出，因生息資產規模增速放緩、利率市場化令利差收窄以及貸款減值準備的計提力度加大，今年上市銀行的盈利增速放慢基本已成定局。盡管中間業務收入提高及投資業務收入增加，會給銀行業帶來收入增長點，但仍不足彌補上述不利因素的沖擊。

尤其在信貸資產質量方面，從2012年起，逐漸顯露出令人擔憂的跡象：首先是逾期貸款率回升，到了2013年末不良貸款率和逾期貸款率雙升。

普華永道中國銀行業及資本市場主管合伙人梁國威向《每日經濟新聞》記者表示，2011年開始，國內十大上市銀行的平均逾期貸款率與平均不良貸款率的變化已分化，逾期率開始明顯高于不良率水平。2013年以后，逾期率與不良率的差距進一步擴大，不良率的上升速度明顯慢于逾期率。

“不良貸款率和逾期率之間實際上存在一個時間差，未來銀行業的不良貸款余額還將繼續上升。”梁國威表示，2014年不良貸款率的增幅，將取決于國內宏觀經濟形勢、房地產市場走勢以及中小微企業今年經營態勢等多個因素。

另外，銀行的貸款核銷及不良資產轉讓的力度，亦將對不良率產生一些影響。“商業銀行多久把逾期貸款算成不良貸款會影響未來不良率的多少，因此商業銀行應更加審慎地對待‘關注類’貸款分類”。梁國威說。

今年1月,《國務院辦公廳關于加強影子銀行監管有關問題的通知》的出臺, 首次嘗試給影子銀行厘定了范圍,顯示了中央政府更加重視對影子銀行的管理和監控。當務之急是管理好影子銀行的潛在風險。

對此，普華永道中國金融服務部主管合伙人容顯文先生建議通過以下三種方式實現風險管控：首先,商業銀行及其他金融機構應做好產品設計、風險披露、審計和投資者適當性分類等,培育“賣者有責,買者自負”的市場觀念。其次,金融機構有責任維護有效率的信貸文化,允許出問題的產品違約,打破投 資者的“剛性兌付”預期,降低道德風險。再則,監管機構應適時重新審視現有監管 指標,從而提升商業銀行的自主與創新意識。