信披違規遭證監會處罰 寧波中百深陷5.27億債務擔保困局

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每經記者 葉曉丹 每經實習編輯 任芷霓

12月28日，寧波中百（600857，SH）發布公告，因涉嫌信披違法違規，中國證監會對其作出行政處罰。根據處罰結果顯示，證監會責令寧波中百改正，給予警告，并處以60萬元的罰款；對時任高管龔東升和胡慷給予警告罰款并分別對其采取了終身證券市場禁入措施及10年證券市場禁入措施。

而在這起信披違規背后，更令人關注的是，由于當時上市公司的關聯方無力償還債務，廣州仲裁委員會裁決寧波中百還需承擔連帶清償責任，承擔關聯公司5.27億元的相關債務。而寧波中百方面表示，對此裁決有異議，正在積極采取措施。 

前法定代表人違規擔保

寧波中百更名前為哈工大首創科技股份有限公司（以下簡稱工大首創），根據公告顯示，2013年4月16日，工大首創關聯方天津市九策高科技產業園有限公司（以下簡稱天津九策），與中國建筑第四工程局有限公司（以下簡稱中建四局）簽訂了《工程款債務償還協議書》，約定天津九策欠付中建四局的天津九策高科技產業園基地一期工程款9.47億元的清償問題，同時約定由工大首創作為擔保方之一向天津九策提供保證擔保。

而上市公司直到2016年4月18日，才首次公告了中建四局向其發送要求履行擔保責任函件的相關事項。

證監會認為，寧波中百未及時在臨時公告、定期報告中披露重大擔保事項的行為，違反了《證券法》相關規定，同時寧波中百的董監高未勤勉盡責，未及時發現寧波中百存在內部控制管理缺陷、公章管理不規范等問題，致使寧波中百信息披露存在重大遺漏。

對此，證監會責令寧波中百改正，給予警告，并處以60萬元的罰款；對龔東升給予警告，并處以30萬元的罰款；對胡慷給予警告，并處以20萬元的罰款。

浙江裕豐律師事務所高級合伙人厲健律師向《每日經濟新聞》記者表示，證監會擬對寧波中百罰款60萬元，已是頂格處罰。雖然是前董事長利用職權違規擔保，但這并不能免除上市公司信息披露的法定義務。對上市公司而言，前董事長違規擔保是內控不嚴、高管失職所致，是內部追責的事情，但對外部而言，上市公司發布的所有公告都應該是真實、準確、完整、及時的，否則，要承擔相應法律責任。

5.27億的債務危局

一紙《擔保函》不僅招致了證監會的懲罰，更令上市公司發愁的，還有天津九策久欠難還的巨額債務。

據公告披露，2013年4月16日，天津九策欠付中建四局的天津九策高科技產業園基地一期工程款9.46億元。由于上市公司的擔保方式為不可撤銷的連帶責任保證，故而在2016年4月12日，寧波中百收到中建四局郵寄的《關于敦促貴司承擔擔保責任的函》，要求上市公司清償相應債務。

而當時的“主角”龔東升，早在2013年11月19日，就因涉嫌虛報注冊資本罪被云南省公安廳直屬公安局拘留審查。

天津九策高科技產業園基地一期工程也于2014年作為百瑞信托寶盈173號天津九策集合資金信托計劃（以下簡稱百瑞天津九策項目）抵押資產，在淘寶司法估值9.1855億元拍賣。根據《北京商報》報道，由于融資方九策實業集團有限公司現金流出現問題，導致百瑞天津九策項目到期未兌付，最終不得不采取強制執行來化解。

雖然天津九策高科技產業園基地一期工程被拍賣，但天津九策欠付中建四局的9.46億元工程款仍未付清。另一方面，上市公司的法定代表人也進行了更替?！睹咳战洕侣劇酚浾邚膯⑿艑毑樵儷@悉，上市公司自2014年3月25日起其法定代表人就從龔東升變更為徐俊，而后又于2017年4月25日再度變更為應飛軍。

因前任董事長違規簽下的《擔保函》，上市公司陷入了漫長的合同糾紛之中。2016年6月27日，中建四局就與寧波中百的保證合同糾紛向廣州仲裁委員會提起仲裁申請，廣州仲裁委員會受理了該仲裁事項。直到2017年9月20日，廣州仲裁委員會作出仲裁庭裁決，寧波中百就天津九策欠付的全部債務5.27億元向中建四局承擔連帶清償責任。

根據寧波中百2017年三季報披露，寧波中百2017年前三季度歸屬上市公司股東的凈資產僅有6.51億元。厲健認為，這樣一個巨額擔保，對上市公司而言可能有較大影響。

寧波中百方面則表示，對廣州仲裁委員會作出的《裁決書》有異議，正在積極采取措施，通過法律途徑，盡最大努力維護公司及全體股東的合法權益。同時，由于仲裁裁決尚未執行，對公司本期及期后利潤的影響尚存在重大不確定性。

對于寧波中百的后續進展，12月28日，《每日經濟新聞》記者致電寧波中百董秘辦，但截至發稿，未取得聯系。