新力金融更換重組標的欲收購兩家IPO預備軍 最遲9月12日公布方案

每經記者 宋戈    每經實習記者 潘婷     每經編輯 姚祥云    

7月11日，新力金融（600318，SH）發布公告，擬更換重大資產重組標的，新的收購標的包括新三板公司深圳手付通科技股份有限公司 （代碼：833375，以下簡稱“手付通”）和北京新宇合創信息技術有限公司（以下簡稱“新宇合創”）。

《每日經濟新聞》記者梳理發現，手付通于2017年6月30日發布公告稱，已與中郵證券簽訂了上市輔導協議，公司擬啟動創業板上市，并在新三板申請暫停交易。此外，新宇合創于2017年10月在證監會披露了招股書，稱擬登陸創業板。

新力金融對《每日經濟新聞》記者表示，將最遲于9月12日公布收購方案，包括收購持續時間、收購金額。在問及為什么更換標的時，其表示，在籌劃微創網絡的收購時，說過一句話，不排除未來更換標的的可能性，當時已經在與手付通和新宇合創在談，但是因為沒有確定，所以并沒有公布，與新宇合創談的時間更晚一點。

重組標的變為兩家擬IPO公司

與微創網絡的“聯姻”雖然終止，但新力金融并沒有停下重組步伐，7月11日，新力金融發布公告表示，公司擬繼續推進重大資產重組事項，并更換重大資產重組標的為收購手付通100%股份及新宇合創不低于63.08%的股份。同時表示，由于公司與原重組標的微創網絡無法就交易的相關條款達成一致，經友好協商后一致同意終止本次合作。

據公告，本次交易擬采用發行股份及支付現金方式購買資產，并募集配套資金，具體方案正在溝通、協商及論證中。交易不會導致公司控股股東及實際控制人發生變化，不構成借殼上市。

公開資料顯示，手付通是在2015年8月掛牌的新三板企業，主要為村鎮銀行等中小型金融機構提供互聯網銀行云服務，包括為銀行客戶提供網上銀行、手機銀行、微信銀行等金融軟件開發服務，還依托網絡銀行云服務為中小銀行提供多渠道、一站式電子銀行云服務，并開發O2O、移動支付等互聯網金融創新產品。

《每日經濟新聞》記者梳理發現，2017年6月30日，手付通正式啟動國內上市工作，與中郵證券簽訂了輔導協議。2017年7月27日，手付通向深圳證監局報送上市輔導備案材料。

2018年6月4日，深圳證監局公布了手付通第三期輔導工作進展報告，手付通未發布終止輔導公告，依然在正常接受上市輔導。

然而僅僅一月后，7月6日，手付通發布了擬申請公司股票在新三板終止掛牌的提示性公告，并公布了與新力金融的重組事宜。同時，給出了對異議股東權益保護措施，對異議股東持有的公司股份以異議股東取得該部分股份時的成本價格（考慮公司除權除息對股價的影響，不高于12元）進行回購。

年報顯示，手付通2015年~2017年營業收入分別為，1853萬元、3174萬元、3413萬元，同期歸母凈利潤分別為807萬元、1578萬元、1828萬元。

新宇合創之前曾沖刺IPO

對于另一家公司新宇合創，投資者不會陌生，因為這家公司曾有意謀求上市。公開資料顯示，新宇合創是國內一家銀行業務應用系統的專業軟件服務商，主要為國內銀行等金融機構提供以銀行核心業務應用系統為基礎的軟件開發和運維服務，具體包括提供軟件開發、技術服務、IT系統咨詢、規劃、建設、運營、維護等服務。去年10月，新宇合創在證監會披露了招股書，稱擬登陸創業板。

據新宇合創招股書顯示，2014年、2015年、2016年、2017年1~6月份，新宇合創分別實現營業收入5343.43萬元、11066.64萬元、13341.19萬元和6402.63萬元。同期歸母凈利潤分別為2002.13萬元、4602.28萬元、4096.23萬元和1604.16萬元。

值得注意的是，新宇合創在招股書中稱，公司存在重大客戶依賴的風險，報告期內，公司客戶集中度較高，對重大客戶存在一定的依賴。公司來自于農發行和郵儲銀行的收入占公司收入總額的比例分別為100.00%、77.04%、61.65%和66.55%，第一大客戶收入占比達到65.50%、47.78%、31.12%和51.41%。

在與新力金融“聯姻”之前，好利來（002729,SZ）曾有意出資6億元納入新宇合創，2018年4月2日，好利來發布公告稱，擬收購新宇合創 100%股權，經雙方協商同意交易標的整體價格約6億元，實際交易價格根據雙方最終選定的具有證券從業資格的評估機構出具的評估報告中評估值結果進行確定。

僅一個月后，好利來發布公告稱，由于重組相關各方利益訴求不盡相同，交易雙方無法就交易事項部分核心條款達成一致，交易雙方經審慎考慮，決定終止本次重大資產重組。公司未來不排除以受讓股權、參股等方式對本次重組擬購買的標的資產進行投資的可能。而在新宇合創與新力金融的交易中，存在排他性協議。