中訊郵電“無中生有”做審計被出具警示函 萬聯(lián)證券督導(dǎo)不力也“躺槍”

每經(jīng)記者 劉海軍    每經(jīng)編輯 何劍嶺    

圖片來源：攝圖網(wǎng)

近日，中訊郵電在披露的2016年年報中謊稱聘任的會計師事務(wù)所出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留審計報告，因此收到了江蘇證監(jiān)局的警示函。

火山君（微信公眾號：huoshan5188）了解到，在中訊郵電被出具警示函的背后，萬聯(lián)證券也“躺槍”了，而這不是萬聯(lián)證券在新三板公司上第一次“出事”。

中訊郵電被出具警示函

12月19日，新三板公司中訊郵電的主辦券商萬聯(lián)證券發(fā)布了一條風(fēng)險提示公告，其督導(dǎo)的中訊郵電在披露的2016年年報中謊稱聘任的會計師事務(wù)所出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留審計報告，因此公司收到了江蘇證監(jiān)局出具的警示函。

公告中稱，江蘇證監(jiān)局表示，中訊郵電主要的違規(guī)是：一、虛假披露2016年審計意見。2017年6月30日，該公司披露2016年年報中稱“北京永拓會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對公司出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留審計報告”。經(jīng)查，北京永拓會計師事務(wù)所未承接公司的年報審計業(yè)務(wù)，未曾出具公司提供的北京永拓審會字〔2017〕第305196號審計報告，公司披露的上述2016年審計意見虛假。

二、股權(quán)凍結(jié)未及時披露。2017年11月9日，陸正明持有公司股份1780萬股被司法凍結(jié)，占公司總股本89%；2018年2月1日，陸正明持有公司股份1680萬股被司法凍結(jié)，占公司總股本84%。上述司法凍結(jié)情況該公司均未及時公告。

中訊郵電上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條、第二十二條、第二十五條的規(guī)定。江蘇證監(jiān)局對該公司采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

一般來說，公眾公司年報需要聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，然后才出具審計意見。而這次中訊郵電卻在2016年財務(wù)審計報告中被查出是冒充審計機(jī)構(gòu)出具的，也就是說自己給自己出了個審計意見。此事頓時引起了市場的廣泛熱議。

資料顯示，中訊郵電成立于2003年9月4日，于2016年4月13日在新三板掛牌。公司是一家專注于住宅信報箱、郵政專用信筒、郵政信箱、投遞桌椅、郵件分揀臺、郵政鉛封、報刊亭、電話亭等加工制造業(yè)務(wù)的綜合郵政器材生產(chǎn)企業(yè)。

2018年10月19日，中訊郵電因存在違規(guī)對外擔(dān)保、持續(xù)經(jīng)營能力風(fēng)險等問題，主辦券商做出中訊郵電可能被終止掛牌的風(fēng)險提示。

督導(dǎo)券商萬聯(lián)證券“躺槍”

火山君（微信公眾號：huoshan5188）注意到，在中訊郵電自己給自己出審計意見之事引起市場熱議的同時，作為主辦券商的萬聯(lián)證券這次也“躺槍”。

江蘇證監(jiān)局稱，萬聯(lián)證券負(fù)有對中訊郵電信息披露文件事前審查義務(wù)。萬聯(lián)證券在年報信息披露審核過程中，未勤勉盡責(zé)，存在明顯疏漏，對于年審報告僅有會計師蓋章而無會計師簽字、所附的年審會計師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件存在多次蓋章多次復(fù)印的痕跡、年審報告所附的《會計師事務(wù)所證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證》已過有效期、年審報告所附的注冊會計師證沒有2016年年檢字樣等明顯問題未保持應(yīng)有的審慎，未能及時發(fā)現(xiàn)年審報告造假的問題。

同時，萬聯(lián)證券未能督導(dǎo)中訊郵電及時披露中訊郵電實際控制人陸正明股權(quán)凍結(jié)相關(guān)信息。

上述事項違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六條、第五十四條規(guī)定，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局對萬聯(lián)證券出具警示函的行政監(jiān)管措施。

“你公司應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，勤勉盡責(zé)、認(rèn)真履行審慎核查義務(wù)，切實履行主辦券商的持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)所推薦公司及時履行信息披露義務(wù)、完善公司治理。你公司應(yīng)采取有效措施對上述問題進(jìn)行整改，杜絕問題再次發(fā)生。你公司應(yīng)在收到本決定書之日起10個工作日內(nèi)將整改落實情況書面報送我局，我局將視整改情況采取相應(yīng)措施”，江蘇證監(jiān)局在對萬聯(lián)證券出具的警示函中如此表示。

火山君（微信公眾號：huoshan5188）注意到，這不是萬聯(lián)證券在新三板公司上第一次“出事”了。

去年3月，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)認(rèn)為，萬聯(lián)證券在推薦華鑫物流申請掛牌中未遵循勤勉盡責(zé)、誠實守信的原則，通過實地考察、查閱、訪談等方法，對申請掛牌華鑫物流進(jìn)行盡職調(diào)查，以充分理由確信申請掛牌的華鑫物流符合掛牌條件以及在掛牌申請文件中披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。股轉(zhuǎn)公司對萬聯(lián)證券采取提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。

具體來看，萬聯(lián)證券存在以下違規(guī)事實：2016年4月14日，華鑫物流在當(dāng)?shù)匚桕柨h糧食局共同成立了舞陽舞糧直屬庫有限責(zé)任公司，注冊資本50萬元，華鑫物流持股49%。2016年5月13日，舞陽舞糧直屬庫有限責(zé)任公司增資至880萬元，華鑫物流的貨幣出資增加到430萬元。

華鑫物流于2016年3月7日取得推薦掛牌項目申報受理函，2016年6月1日取得同意掛牌函，6月16日首次信息披露，6月23日正式掛牌。

公告顯示，華鑫物流上述成立參股公司并對參股公司進(jìn)行增資事項發(fā)生于申報受理后審查期間，公司申報至掛牌期間均未有補(bǔ)充披露。而自2016年3月7日至5月6日，就申報審查期間公司期后重大事項萬聯(lián)證券向華鑫物流采取了書面問詢函方式；2016年5月7日至公司掛牌日，萬聯(lián)證券僅采用電話問詢方式。