新三板業務現五項問題 南京證券收警示函處罰

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每經記者 陳晨 每經編輯 謝欣 

新年伊始，因新三板業務違規，南京證券受到了江蘇證監局的監管措施，收到一張警示函。

1月13日，江蘇證監局公告稱，對南京證券作為昆明普爾頓環保科技股份有限公司（以下簡稱普爾頓環保）主辦券商的執業情況進行了現場檢查，發現南京證券在執業過程中存在以下問題：

（一）在對普爾頓環保固定資產盡職調查過程中，未就固定資產及折舊等相關情況詢問普爾頓環保會計人員。

（二）未實施詢問普爾頓環保稅務負責人的盡職調查工作，對發生在盡職調查期間的普爾頓環保固定資產補繳增值稅的情況未能及時發現。

（三）在普爾頓環保應收類、應付類款項的盡職調查過程中，未訪談普爾頓環保的客戶和供應商，對于2014年的各類款項，未取得并核對會計師審計詢證函回函，抽查的2014年度應收、應付類款項的客戶數量及金額比例均不高。

（四）在核實股東股權的合法性和真實性時，未詢問公司會計人員，對實物出資情況未詢問資產評估機構。

（五）在普爾頓環保未按期披露2016年年報、面臨終止掛牌風險期間，南京證券持續督導工作的有效性不高，未能督促普爾頓環保及時披露2016年年報、處置終止掛牌風險。在普爾頓環保被終止掛牌后，未能派員參加普爾頓環保審議《關于股票在全國中小企業股份轉讓系統終止掛牌及投資者保護措施的議案》等重要議案的2016年年度股東大會，未能有效督促普爾頓環保做好投資者（股東）溝通工作。

江蘇證監局表示，上述情形不符合相關業務規則對主辦券商盡職調查、持續督導的要求，決定對南京證券采取出具警示函的監督管理措施。南京證券應深刻反省，切實提高執業質量。

對此，南京證券向《每日經濟新聞》記者表示：“我司對此高度重視，積極采取措施，全面自查整改。目前，我司已建立了投資銀行業務三級內控體系，進一步提升了風險防控能力和執業標準。當前正值新三板全面深化改革利好持續出臺，我司將嚴格遵照證監會、全國中小企業股份轉讓系統的有關規定，在積極開拓新三板業務的同時，加強風險把控、提升業務質量，踐行服務實體經濟、助力中小微企業融資的使命與責任。”