全國人大代表周艷芳：探索建立養老金第三支柱專屬賬戶體系

每經記者 涂穎浩    每經編輯 段煉    

3月2日，在國新辦舉行的推動銀行業保險業高質量發展新聞發布會上，人民銀行黨委書記、中國銀保監會主席郭樹清對于2021年重點工作表示，“規范發展第三支柱養老保險等保險服務。”

近年來，國家政策不斷強化發展第三支柱的重要性。2020年12月9日，國務院常務會議明確將商業養老保險納入養老保障第三支柱加快建設。業內普遍認為，“十四五”時期，我國第三支柱養老保險將迎來最好的發展機遇。

全國人大代表、中國太保壽險上海分公司副總經理周燕芳提出，建議從制度層面、政策層面、產品和服務層面入手，加大對商業養老保險的推動，更好地服務養老金第三支柱的建設。具體包括加強頂層設計，探索建立養老金第三支柱專屬賬戶體系等。

第三支柱發展剛剛起步

2019年底，我國60歲以上人口占比達到18.1%，65歲及以上老人占比12.6%。據測算，“十四五”期間，60歲以上人口占比將超過20%，總量突破3億人，進入中度老齡化社會。同時老年人面臨著未富先老、未備先老的問題，對養老安排的充足性、持續性提出了更高要求。發展和完善三支柱的養老保障體系變得尤為迫切。

最新一期的“宏利亞洲關懷調查”（Manulife Asia Care Survey）顯示，超過半數（53%）的中國受訪者認為自疫情以來，養老規劃已經變得越發重要。

中國人保集團董事長羅熹表示，中國已經進入了長壽時代，面臨著老齡化的挑戰?，F在中國老齡人口之多，進入老齡社會之快和養老事業發展任務之重實屬罕見，相對一些發達國家，基本養老基本實現全面覆蓋。企業年金、職業年金和團體年金也在逐步發展，個人養老相對來說發展速度慢一些，尤其和西方發達國家比，比重非常小。

周燕芳也表示，當前，我國第三支柱發展剛剛起步，在替代率、資產規模等方面遠低于大多數成熟市場，在結構特點、市場有效性和政府管控程度上均有提升空間，其發展主要受限于包括對養老金第三支柱產品定義不明確、養老金融專業投資能力不足、缺乏居民個人養老專屬賬戶體系、第三支柱政策不方便個人參與等問題。

商業養老保險優勢凸顯

第三支柱產品體系涵蓋保險、銀行、資管等多類型的產品。周艷芳指出，從國際經驗看，以德國為代表的成熟第三支柱產品體系以保險類產品為主，占比70%左右。

周艷芳表示，以保險產品為主體的優勢在于有一定程度的保障收益，操作簡單，不需要主動進行資產配置。同時，對民眾的金融知識水平、對資本市場的豐富性和靈活性要求并不高。美國的第三支柱則是以資管產品為主體（占比65%），其優勢是整體成本較低，基于民眾金融知識差異，有更多實現超額回報的可能，資管產品的信息披露也更為及時、透明。對于中國而言，以商業養老保險產品作為養老金第三支柱發展初期的產品主體更為合適，有利于充分發揮其長期性、安全性和收益性的特點，提升第三支柱的保障水平。具體而言，保險機構在產品精算、投資風控、客戶服務等方面有獨特的優勢。

羅熹認為，第三支柱養老保險有其顯著特點：一是為高收入人群個人養老提供一個渠道；二是給新興業態從業人員提供一種商業養老保障；三是通過長期的養老保障資金促進資本市場健康發展，包括跨周期的投資。商業養老資金進入對資本市場的健康發展會有比較大的促進作用。

探索建立專屬賬戶體系

關于加大商業養老保險參與第三支柱建設，周艷芳提出幾點具體建議，如探索建立養老金第三支柱專屬賬戶體系。我國基本養老保險和企業年金（職業年金）均建有個人賬戶。探索通過實名認證且唯一的第三支柱個人養老金賬戶，實現資金在“三支柱”之間的轉移接續，建立養老金賬戶“一賬通”的銜接機制,可以提升養老保障制度整體的統一性和靈活性。

建議將保險系產品作為中國養老金第三支柱發展初期的產品主體。支持保險業先行先試養老金第三支柱并進行深化和擴大推廣，有效保證養老金風險保障和長期儲蓄功能的充分發揮。鼓勵加大養老保險產品創新，適當擴展保障責任，提供更加靈活的養老金積累和領取服務，創新發展提供具備長期直至終身領取功能的養老年金保險等。

周艷芳建議加大對第三支柱產品的政策支持力度。一是建議對滿足60周歲以上可分期領取條件的商業養老保險均給予稅收優惠政策；二是建議對納入稅延養老框架的各類型金融產品圍繞基本要素建立統一標準；三是提高稅收優惠額度，提升商業養老保險養老金替代率水平，建議在去除6%比例限制的基礎上，提高稅延養老保險稅前抵扣標準，每月抵扣額度可提高至3000元/月。

此外，她還建議擴大商業養老保險投資范圍，提升長期養老金收益率，及簡化稅延養老保險業務全流程，提升吸引力和參與率。

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