康軟科技擬掛牌基礎層：前五名客戶均位于廣東 大幅計提壞賬致2020年虧損

每經記者 張明雙    每經編輯 文多    

近日，廣東康軟科技股份有限公司(以下簡稱康軟科技)在全國股轉系統披露公開轉讓說明書(申報稿)，擬在新三板基礎層掛牌?？弟浛萍贾饕獜氖箩t療衛生行業的信息化建設業務，大多數業務面向廣東省內的各類醫療機構，客戶集中度和區域集中度較高。

2019年、2020年及2021年1~5月(以下簡稱報告期)，康軟科技實現營業收入分別為2307.30萬元、2599.29萬元、178.30萬元，實現凈利潤分別為400.83萬元、-602.66萬元、-294.05萬元。2020年營收規模增長，凈利潤卻出現了虧損，主要原因是當期對應收賬款進行了大幅計提壞賬準備。

圖片來源：公開轉讓說明書(申報稿)截圖

客戶主要集中于廣東省內

康軟科技的產品主要包括醫療衛生信息化應用軟件銷售業務、技術服務以及系統集成業務，主要消費群體包括各級衛生院、醫院婦幼保健院、中醫院、健康體檢中心、各級醫療衛生行政管理機構等醫療機構。

2019年、2020年及2021年1~5月，康軟科技對前五名客戶的銷售金額分別為631.55萬元、1363.23萬元、73.39萬元，占當期營業收入比重分別為27.37%、52.45%、41.15%，2020年客戶集中度較高，主要是因為確認廣寧縣江屯中心衛生院信息化平臺建設項目收入較高，占公司當期營業收入的比例為25.45%。

康軟科技前五名客戶全部為廣東省內企業或單位，公開轉讓說明書(申報稿)顯示，公司受制于資金規模，客戶主要集中于廣東省內，進而導致對前五名客戶的銷售占比較高，隨著公司知名度不斷提高，未來在省外進行業務推廣，客戶集中度會逐漸降低。

圖片來源：公開轉讓說明書(申報稿)截圖

康軟科技在競爭劣勢中也提及區域集中問題，“如果公司不能借助市場機遇向全國其它市場拓展，公司未來的業績成長會遇到一定的瓶頸”。

除了客戶主要集中于廣東省以外，康軟科技的主要供應商也位于廣東省。2019年、2020年及2021年1~5月，康軟科技對前五大供應商采購金額占比分別為65.48%、66.46%、59.20%，公司通常按照客戶訂單需求進行整體采購，主要供應商均在廣東省內，供應商數量較少，因此供應商集中度較高。

2020年收入增加但凈利潤虧損

2020年，康軟科技的營業收入增長了12.66%，但凈利潤卻由盈轉虧，虧損602.66萬元。對于虧損的主要原因之一，康軟科技稱，公司客戶藍盾股份(300297，SZ)自2019年12月份起，發生多起被銀行起訴的事件，且藍盾股份2019年度、2020年度連續兩年發生重大虧損。康軟科技預計短期內藍盾股份財務狀況無法得到有效改善，基于謹慎性原則，對公司與藍盾股份及下屬子公司之間的應收賬款全額計提壞賬準備1035.59萬元，其中2020年度計提壞賬準備940.47萬元。

計提壞賬準備后，康軟科技的應收賬款規模出現明顯下降。在2019年末、2020年末及2021年年度5月末，公司應收賬款賬面價值分別為2285.10萬元、1374.30萬元、1168.54萬元，逐年下降?？弟浛萍急硎荆磥砉緦⒓訌姂湛铐棿呤展ぷ?，減少應收賬款金額，使應收賬款余額保持在合理范圍內。

值得注意的是，藍盾股份還是康軟科技的房東?？弟浛萍枷蛩{盾股份租賃了385平米房屋用于辦公，租賃期限自2017年5月15日至2023年5月14日，但這一期限全部為免租期。藍盾股份確認并承諾，與康軟科技之間并未因房屋租賃相關協議發生過爭議或糾紛，未來也不存在因該協議而發生爭議或糾紛的因素。

封面圖片來源：攝圖網