每日經濟新聞 2022-03-11 09:45:57
每經編輯 杜宇
據證券時報，美國證券交易委員會（簡稱SEC）將5家中國公司列入《外國公司問責法》（簡稱HFCAA）的暫定清單，包括百濟神州、百勝中國、再鼎醫藥、盛美半導體、和黃醫藥。列入暫定清單從3月8日算起。
據了解，《外國公司問責法》是美國國會在2020年表決通過的法案，主要內容是對外國公司在美上市提出額外的信息披露要求。2021年底，SEC通過了修正案。
這對被列入名單的上市公司影響比較大，甚至存在退市的風險。據《外國公司問責法》要求，被列入名單的公司連續三年不能滿足美國公眾公司會計監督委員會（簡稱PCAOB）對會計師事務所檢查要求的，其證券禁止在美交易。
證監會凌晨回應稱，堅決反對證券監管政治化，監管合作才是解決之道。3月11日早間，百盛中國、百濟神州、盛美上海、再鼎醫藥等多家公司發布公告回應相關情況對公司的影響。
3月11日早間，百盛中國（09987）在港交所發布公告稱，繼本公司于2022年2月28日向美國證券交易委員會呈交10-K表格內的年度報告后，誠如美國證交會在實施《外國公司問責法》時所預期，美國證交會于2022年3月8日暫定本公司為委員會認定的發行人。美國證交會之前估計，根據該法案，其于2020年的審查可能認定273名注冊人為委員會認定的發行人，而百勝中國此前曾披露其預期會獲認定。
根據該法案的要求，倘發行人的財務報表的審計師自2021年起連續三年未能接受美國公眾公司會計監督委員會的核查，則美國證交會禁止任何「發行人」（包括本公司）的證券于任何美國證券交易所（包括紐約證券交易所）交易。誠如年報中所披露，根據該法案的現行條款，除非該法案獲修訂將本公司排除，或PCAOB能夠在規定時間內對本公司的審計師進行全面核查，否則本公司的普通股將于2024年初從紐約證券交易所退市。
公開資料顯示，百勝中國是中國領先的餐飲公司，致力于成為全球最創新的餐飲先鋒。2016年11月1日，百勝中國在紐約證券交易所獨立掛牌上市（證券代碼：YUMC）,總部設在上海。百勝中國于2020年9月10日在香港聯合交易所主板正式掛牌上市，股票代碼為9987。百勝中國是Yum!Brands在中國大陸的特許經營商，擁有肯德基、必勝客和塔可貝爾三大品牌在中國大陸的獨家經營權
百濟神州公告稱，百濟神州作為一家全球性的生物科技公司，一直在積極尋求解決方案，以滿足《外國公司問責法案》（“HFCAA”）的要求，并期待保持公司在納斯達克市場、香港聯合交易所有限公司和上海證券交易所科創板的掛牌。
根據HFCAA規定，只有連續三年使用未經美國公眾公司會計監督委員會（“PCAOB”）審查的審計機構，上市公司在納斯達克市場的掛牌才會受到影響。2022年3月8日，公司被美國證券交易監督委員會（“SEC”）列入基于HFCAA的暫時性認定名單。此項認定可能是因為公司于2022年2月28日向SEC遞交了截至2021年12月31日的年度報告10-K表格。
百濟神州認為這份暫時性認定名單是SEC采取的行政性措施，表明在這幾家公司近期發布了2021年度財務業績報告后，SEC開始對使用未經PCAOB審查的審計機構的公司進行認定。
正如公司此前已經披露的，自2020年12月HFCAA出臺后，公司一直在采取積極行動，評估、設計和推進額外的業務流程，以期提早達到相關方的要求，目前相關工作正在積極推進中。
百濟神州將持續確保合規并繼續符合所有相關法律法規。
盛美上海公告稱，控股股東ACMR出現在美國SEC臨時名單上并不意味著ACMR將很快被摘牌。控股股東ACMR現正在積極尋找解決方法，進行溝通，致力于在2024年截止日期前滿足美國SEC要求。該事項不會影響ACMR對盛美上海的控制權，對盛美上海的生產經營不存在直接影響。
再鼎醫藥（09688）在港交所發布公告稱，2022年3月8日，美國證券交易委員會(SEC)發 布 了 根 據《外 國 公 司 問 責 法 案》（HFCA法案）確定的發行人暫定名單（暫定名單），以便確定在美國上市且符合下列條件的上市公司：已聘請注冊會計師事務所出具審計報告，且該等會計師事務所擁有(1)位于美國境外司法管轄區并且(2)被美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB)確定為由于美國境外司法管轄區政府機構的立場導致PCAOB無法對其進行全面審查或調查的分支機構或辦事處。本公司注意到我們是被列入暫定名單的上市公司之一。
再鼎醫藥被暫時性認定并不意味著本公司將會被SEC從納斯達克交易所除牌。根據HFCA法案，如果本公司連續三年（或者假設加速HFCA法案通過，連續兩年）使用未經PCAOB審查的審計機構，除牌方有可能發生。
再鼎醫藥于2022年3月1日（美國東部時間）發布的2021年度報告（表格10-K）中曾披露，我們正在評估、設計和執行額外的業務程序和控制變更，以滿足HFCA法案的要求，我們認為我們能夠聘請一家滿足PCAOB審查要求的獨立注冊會計師事務所，以審計我們的合并財務報表，并在符合SEC及其他要求的情況下在HFCA法案要求的三年（或者加速HFCA法案所要求的兩年）期限屆滿之前完成這一合規要求。
3月11日凌晨，證監會發布了相關負責人答記者問。對于美國證監會（SEC）發布依據《外國公司問責法》認定了五家在美上市公司為有退市風險的“相關發行人”，證監會表示，我們注意到了這個情況。這是美國監管部門執行《外國公司問責法》及相關實施細則的一個正常步驟。我們此前已經多次就《外國公司問責法》的實施表明過態度。我們尊重境外監管機構為提高上市公司財務信息質量加強對相關會計師事務所的監管，但堅決反對一些勢力將證券監管政治化的錯誤做法。我們始終堅持開放合作精神，愿意通過監管合作解決美方監管部門對相關事務所開展檢查和調查問題，這也符合國際通行的做法。
證監會表示，近一段時間，中國證監會和財政部持續與美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）開展溝通對話，并取得積極進展。我們相信，雙方通過共同努力一定能夠盡快作出符合兩國法律規定和監管要求的合作安排，共同保護全球投資者合法權益，促進兩國市場健康穩定發展。
每日經濟新聞綜合港交所、上交所、證券時報
封面圖片來源：攝圖網-401052364
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