4家大行虛增普惠小微企業貸款87億！如何堵住普惠信貸管理漏洞？專家：要從業務體系安排上去總結

每經記者 張壽林    每經編輯 廖丹    

近日，受國務院委托，審計署審計長侯凱向十三屆全國人大常委會第三十五次會議作《國務院關于2021年度中央預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。其中指出了大型銀行資金投放不精準的問題。

報告提到，4家大行通過人為調節貸款企業類型等虛增普惠小微企業貸款87.18億元；有24.96億元實際流向房地產或大型集團；抽查517戶小微客戶有364戶無實際經營。利用普惠信貸管理漏洞套取資金問題凸顯。2家大型銀行的13.66億元被一些個人或團伙通過注冊殼公司或虛構貿易背景等方式套取，用于購買商品房、償還債務等。

此前，銀保監會在6月9日專門小微金融工作專題（電視電話）會議，提出嚴肅查處鉆政策空子、虛構小微企業貸款用途套取資金的違規行為，確保國家的幫扶政策和金融資源真正用在刀刃上。

更早之前的6月7日，監管開出罰單，中國建設銀行北京市分行被罰，案由中首條便是小微企業貸款管理嚴重不到位。

對于業內小微企業貸款管理嚴重不到位的問題，北京工商大學經濟學院教授、北京工商大學數字金融研究中心主任張正平在接受《每日經濟新聞》電話采訪時指出，要從業務體系安排上總結這類問題。

市場出現通過小微企業貸款套利的現象

疫情之下，小微企業整體遭受嚴重沖擊，監管也適時出臺了一系列金融支持政策，例如強化對重點領域和薄弱環節小微企業的金融支持。

“政策初衷是辦好事，壓低小微企業貸款利率，希望低利率資金流向急需補給的小微企業，但良好初衷在落地時可能流于形式。”

張正平說，有銀行變相處理一些貸款指標，以小微企業貸款的形式辦理。比如想買房，但房貸利率相對較高，就有人出主意做小微企業貸款。因為有政策扶持，利率較低，那就幫客戶注冊一家小微企業，客戶只要額外掏一份錢，全套手續辦下來，保證最終貸款資金到賬。這就發生了套利。

記者注意到，北京地區此前公布，今年一季度，北京市人民幣貸款增量達5418億元，創歷史新高；余額增速8.2%，較去年末大幅提高2個百分點；企業貸款利率3.57%，為歷史最低水平。

從全國來看，今年3月新發放的普惠小微企業貸款利率4.93%，而一季度個人住房貸款加權平均利率5.49%?？梢娦∥⑵髽I貸款利率水平整體層面低于房貸利率。

從最新政策來看，今年5月26日，人民銀行印發《關于推動建立金融服務小微企業敢貸愿貸能貸會貸長效機制的通知》，要求科學制定年度普惠小微專項信貸計劃，確保普惠小微貸款增速不低于各項貸款增速，全國性銀行要向中西部地區、信貸增長緩慢地區和受疫情影響嚴重地區和行業傾斜。

此外，《通知》要求，完善成本分攤和收益分享機制，將貸款市場報價利率內嵌到內部定價和傳導相關環節，提高精細化定價水平，推動普惠小微綜合融資成本穩中有降。進一步改進完善差異化績效考核，加強政策效果評估運用，持續優化地方融資環境。

總結起來就是，要求小微企業貸款繼續降價增量。

實際上，近年來，金融系統服務小微企業取得積極成效，但金融機構內生動力不足、外部激勵約束作用發揮不充分，“懼貸”“惜貸”問題仍然存在。

6月9日銀保監會召開小微金融工作專題（電視電話）會議，要求聚焦信貸增量供給再發力。2022年繼續實現普惠型小微企業貸款“兩增”目標，確保個體工商戶貸款增量擴面。銀行機構要層層抓實小微企業信貸計劃執行，向受疫情影響嚴重地區進一步傾斜信貸資源。國有大型銀行要確保全年新增普惠型小微企業貸款1.6萬億元。股份制銀行要在完成現有信貸計劃的基礎上，對具備條件的地方進一步增加投放。地方法人銀行要用好用足普惠小微貸款支持工具、支小再貸款等政策，進一步做大普惠型小微企業貸款增量。

業內：貸款業務監管比較重視資金用途

張正平分析，首先，支持小微企業貸款的任務多是層層分解，有些銀行所在地區小微企業經濟發展相對較好，容易實現目標，不需任何手段即可完成，而有的地區可能完成不了。“一開始都是嚴格執行這套貸款管理規范，但到月末、季末馬上要考核了，壓力之下，就可能出現造假行為。”

其次是競爭壓力加大，大行下沉，基層市場競爭加劇，倒逼部分中小銀行為完成業績不惜冒險虛增指標規模。

對于大行下沉小微市場，在采訪過程中，某農信社審計人士告訴每經記者，對小微企業的考察與對更大規模企業的考察不是一個層面的問題，考察小微企業，主要看借款人人品、口碑等，這需要參考周邊人的評價，看他在認知和品性范圍內能做多大的事情，這不是看企業的報表就能了解的。該人士認為，從這個角度看，大行做小微有其欠缺之處，因為他們的優勢更在于考察大企業而不是小微企業。

再次，張正平提到，疫情沖擊經濟下行，最難扛住的便是小微企業。部分企業可能粉飾報表騙取銀行貸款，當然也可能內外勾結合謀獲取資金。但市場經濟基本原則是，一部分企業值得挽救而另一部分是要被市場淘汰的。倘若普遍撒網，必然導致泥沙俱下，本該淘汰的企業可能更為積極地爭取貸款，因為本就償還不起。問題到此便愈發復雜。

張正平向記者分析，在業內，這些虛構其實也有可覺察的線索，比如大家同樣做業務，可張三的業績就格外好，增加得格外快。“就目前大家關注的這些問題，銀行不可能都不知道。”

在張正平看來，發生小微企業貸款管理不到位并不意外，意外的是，問題從大行北京地區分行開始暴露。相對其他地區，其實北京地區的小微企業狀況相對較好。“這份罰單并未明確具體是什么問題，是銀行的內部管理出了問題還是銀行上當受騙？未披露細節，我們都不清楚。”

北京地區某銀行資深人士告訴《每日經濟新聞》記者，一般來說，貸款業務監管部門比較重視的是信貸資金的用途，也就是說實際用途和審批的用途是否一致。

該資深人士進一步表示，信貸業務的管理有兩方面比較重要，一是貸前盡調是否到位，企業、項目、資金用途、還款來源等有無問題，即主體和背景是否真實；二是貸后管理，涉及內容較多，如主體資質、項目進展、資金實際使用情況、擔保物等等。該人士強調，無論貸前調查、貸款審批、貸后管理，都有嚴格的具體規范要求和操作流程，若這些方面存在問題，也屬于管理問題，可能會出現違反監管規定的情形，從而被處罰。

監管：科學制定年度普惠小微專項信貸計劃

2022年4月末，普惠小微貸款余額20.7萬億元，同比增長23.4%，連續36個月保持20%以上的增速，普惠小微授信戶數5132萬戶，同比增長41.5%，是2019年末的1.9倍；4月新發放普惠小微企業貸款利率5.24%，處于歷史較低水平。

監管要求，各金融機構要圍繞普惠小微貸款增速不低于各項貸款平均增速的目標，結合各項貸款投放安排，科學制定年度普惠小微專項信貸計劃，鼓勵有條件的金融機構單列信用貸、首貸計劃，加強監測管理，確保貸款專項專用。

記者注意到，政策也在給金融機構提供更多扶持小微企業的資金。2022年4月25日起，全面下調金融機構人民幣存款準備金率0.25個百分點（不含已執行5%存款準備金率的金融機構）。為加大對小微企業和“三農”的支持力度，對沒有跨省經營的城商行和存款準備金率高于5%的農商行，在下調存款準備金率0.25個百分點的基礎上，再額外多降0.25個百分點。

此外，自2022年起，將“普惠小微企業貸款延期支持工具”轉換為“普惠小微貸款支持工具”。自2022年起到2023年6月末，人民銀行按照地方法人銀行普惠小微貸款余額增量的1%提供激勵資金，按季操作，鼓勵持續增加普惠小微貸款。第一季度，人民銀行向地方法人金融機構提供激勵資金43.49億元，支持其增加普惠小微貸款共計4366億元。

封面圖片來源：攝圖網-400061192