*ST天沃針對前期會計差錯更正相關年度審計報告 兩名董事投棄權票

每經記者 程雅    每經編輯 陳俊杰    

1月3日，*ST天沃（天沃科技，002564.SZ，股價4.07元，市值34.96億元）披露，公司召開了第四屆董事會第六十四次會議，審議通過了《關于2017至2021年度會計差錯更正相關年度審計報告的議案》《關于前期重大資產重組業績承諾期屆滿標的資產減值測試報告的議案》。

此次會議由上市公司董事長易曉榮主持，會議應到董事8名，實到董事8名。前述兩項議案皆以6票同意，2票棄權的結果審議通過。

有兩名董事棄權

2023年10月27日，*ST天沃披露，收到證監會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。內容顯示，證監會查明*ST天沃及相關人員涉嫌存在多項違法事實。

其中，*ST天沃控股子公司中機國能電力工程有限公司（以下簡稱中機電力）在37個新能源電力工程承包項目的收入確認上存在不實，涉嫌通過制作虛假的產值確認單虛構或調整項目完工進度，調節項目收入和利潤。

此外，2017年至2020年，13家天沃科技關聯方與中機電力存在大量直接資金往來，或者通過上海海圭貿易有限公司、鎮江新華電集團有限責任公司、南京中人能源科技有限公司等新能源項目供應商進行間接資金往來。

因此，2023年11月9日，根據上述告知書的相關內容，*ST天沃披露，決定采用追溯重述法對2017年至2021年年度財務報表進行會計差錯更正及追溯調整，同時對2022年年度、2023年半年度及2023年三季度的財務報表由期初數造成的影響一并追溯調整。

不過，由于對前期會計差錯進行更正的事項，根據相關規定需出具上市公司相關年度審計報告。但因工作量較大未能同期完成，根據相關法律法規規定，如果上市公司對年度財務報表進行更正，但不能及時披露更正后經審計的財務報表及審計報告或專項鑒證報告，公司應當在臨時公告公布之日起兩個月內完成披露。

因此，上市公司召開了第四屆董事會第六十四次會議，以6票同意、0票反對、2票棄權的結果審議通過了《關于2017至2021年度會計差錯更正相關年度審計報告的議案》。

就此次提交董事會審議的會計更正相關審計報告，董事會認為：就前述事項補充出具審計報告符合相關法律法規要求，有利于提高公司會計信息質量，沒有損害公司和全體股東的合法權益。

此外，上市公司還以相同的表決結果審議通過了《關于前期重大資產重組業績承諾期屆滿標的資產減值測試報告的議案》。

為何棄權？

為何有兩名董事投棄權票？這實際上與二人的任職年限有關。

獨立董事孫劍非、獨立董事陶海榮均認為，就前述事項補充出具審計報告符合相關法律法規要求，有利于提高公司會計信息質量，沒有損害公司和全體股東的合法權益；本次資產減值測試事項符合相關規定，符合會計謹慎性原則，有利于公允反映公司資產狀況和實際情況，符合證監會對公司立案調查查明的事實，為保護上市公司及中小股東利益提供了有力依據。

不過，孫劍非表示，其自2020年5月起正式任職公司獨立董事，未參與公司2017年至2019年年度財務報表的審議工作，故對相應年度的追溯調整后財務報表補充出具的審計報告表示棄權，對基于上述年份財務數據編制的重大資產重組標的資產減值測試報告表示棄權；對公司追溯調整后的2020年度及2021年度財務報表補充出具的審計報告，表示同意。

陶海榮也認為，其自2021年4月起正式任職公司獨立董事，未參與公司2017年至2020年年度財務報表的審議工作，故對相應年度的追溯調整后財務報表補充出具的審計報告表示棄權，對基于2017年至2019年財務數據編制的重大資產重組標的資產減值測試報告表示棄權；對公司追溯調整后的2021年度財務報表補充出具的審計報告，表示同意。

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