5家上市公司同日收《行政處罰事先告知書》 相關責任人最高或被罰款1000萬元

每經記者 趙李南    每經編輯 陳俊杰    

3月21日，*ST賢豐（002141.SZ）、ST中裝（002822.SZ）、香雪制藥（300147.SZ）、朗源股份（300175.SZ）、寧波方正（300998.SZ）5家上市公司公告稱收到證監局下發的《行政處罰事先告知書》。

上述公司涉嫌財務造假、虛增利潤、資金占用等信披違規行為，其中，責任人擬處罰金額最高的約1000萬元，多名高管或被采取市場禁入措施。

虛增收入、跨期調節利潤成主要違規手段

從處罰內容看，虛增收入、跨期調節利潤成為違規“重災區”。

*ST賢豐因控股子公司成都史紀生物制藥有限公司通過虛構訂單、提前確認收入等手段，導致2023年一季報、半年報及三季報存在虛假記載。其中，2023年一季度虛增利潤占當期披露利潤總額的97.82%。廣東證監局擬對*ST賢豐罰款400萬元，擬對時任董事長韓桃子、董事張揚羽分別罰款180萬元。

ST中裝則因2017年至2021年間將內部承包項目錯誤核算為自營項目，導致5年累計虛增利潤超1億元，并涉及可轉債發行文件虛假記載。深圳證監局擬對公司罰款850萬元，擬對實際控制人莊重、莊展諾各罰400萬元。

朗源股份則因收購標的廣東優世聯合控股集團股份有限公司財務造假，導致2019年年報虛增利潤1816.6萬元，占當期利潤總額的43.02%。山東證監局擬對公司罰款500萬元，擬對時任總經理張濤、董事長戚永楙分別罰款200萬元，并擬分別對二人采取10年、5年市場禁入。

寧波方正的違規則是因為資金占用，其子公司2023年6月以設備采購名義轉出6435萬元，用于實控人關聯方收購股權，構成資金占用。寧波證監局擬對公司罰款80萬元，擬對實控人方永杰罰款180萬元。

實控人或被罰1000萬元

相較之下，香雪制藥面臨的處罰較為嚴重。

香雪制藥2019年年報存在虛假記載。廣東證監局稱，2019年12月，香雪制藥位于廣州生物島上5棟別墅被相關政府部門拆除，香雪制藥未按規定確認拆除別墅產生的在建工程損失，導致2019年年報虛增利潤5383.25萬元，占當期披露利潤總額的45.98%。

香雪制藥還涉及2016年至2020年關聯方非經營性資金占用累計超48億元，且未按規定披露。

2016年至2020年，香雪制藥以購買信托理財、中藥材合作經營等名義支出款項，并最終劃轉至控股股東廣州市昆侖投資有限公司（以下簡稱昆侖投資）等關聯方，用于關聯方償還借款、收購股權等。

2018年至2020年，香雪制藥代關聯方廣州香嵐健康產業有限公司支付香嵐官洲酒店工程款。

廣東證監局認為，上述事項均構成關聯方非經營性資金占用，2016年至2020年，上述非經營性資金占用實際發生額分別為5.85億元、8.45億元、14.08億元、6.57億元、13.57億元，香雪制藥未按規定及時披露。

廣東證監局擬對公司罰款600萬元，擬對實際控制人王永輝罰款1000萬元，并擬對其實施5年市場禁入。

廣東證監局稱，香雪制藥時任董事長、總經理王永輝是公司信息披露第一責任人，負責公司經營管理，組織、實施上述資金占用行為，知悉生物島別墅被拆除情況，未勤勉盡責，簽字保證香雪制藥2016年至2020年年報真實、準確、完整，是香雪制藥上述違法行為直接負責的主管人員。

王永輝作為香雪制藥實際控制人，組織、指使上述資金占用行為，導致香雪制藥未按規定披露上述關聯方非經營性資金占用，2016年至2020年年報存在重大遺漏。

廣東證監局擬對香雪制藥罰款600萬元，擬對實際控制人王永輝罰款1000萬元，并擬對其實施5年市場禁入，同時也擬對其他責任人相應處罰。

封面圖片來源：每日經濟新聞 劉國梅 攝