歷經近6年！證監會結案：康得新未披露股東間一致行動關系違法事實不成立

今日，康得新復合材料集團股份有限公司在上清所公告稱，2024年6月6日，公司收到中國證監會下發的《結案通知書》(結案字[2024]13號)。具體內容如下： 2018年，中國證監會對公司、公司原控股股東康得投資集團有限公司及公司原實際控制人鐘玉涉嫌未披露股東間一致行動關系的信息披露違法違規行為立案稽查。經審理，上述主體涉嫌的違法事實不成立，中國證監會決定本案結案。 截圖自公告 康得新曾是A股上市公司，不過由于觸及重大違法和財務造假兩項終止上市情形，公司2021年退市。 不止一次被立案調查 鐘玉辭職后被逮捕 公開資料顯示，2018年10月29日，康得新發布公告稱，收到中國證監會調查通知書，因未披露股東間的一致行動關系，公司及控股股東康得投資集團有限公司、實際控制人鐘玉涉嫌信息披露違法違規，被立案調查。 事情源于2016年10月中泰創贏舉牌康得新期間，由于康得集團要求中泰創贏持有三年以上，因此康得集團與中泰創贏簽署了帶有保底條款的協議?？档眉瘓F及中泰創贏雙方認為根據中國證監會頒布的《上市公司收購管理辦法》第83條對一致行動人的規定，雙方并不符合構成一致行動關系的條件，也不存在共同擴大其所能夠支配的上市公司股份表決數量的行為。 據新京報，康得新公告稱，2018年度第一期超短期融資券（債券簡稱：18 康得新 SCP001）應于2019年1月15日兌付本息約10.41億元。截至2019年1月15日營業終了，公司未能按照約定籌措足額償付資金，“18 康得新 SCP001”不能按期足額償付本息，已構成實質違約。此時，康得新賬面有122億銀行存款，卻無法兌付該只債券的本息，引發外界廣泛關注，也拉開了后續一系列債務違約爆雷的帷幕。 2019年1月28日，康得新披露稱收到中國銀行間市場交易商協會告知函，因公司涉嫌信息披露違規，協會決定對公司啟動自律調查程序。稍早之前，1月22日晚間，康得新發布公告稱，接江蘇證監局通知，于2019年1月22日收到證監會送達的《調查通知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對公司立案調查。隨后，董事長鐘玉因個人原因申請辭去公司董事長、董事、董事會下設各專業委員會委員等相關職務。 2019年12月，康得新發布公告稱，經蘇州市人民檢察院批準，康得新的實際控制人鐘玉，因涉嫌犯罪被執行逮捕。公告進一步披露稱，鐘玉未在公司任職，相關事項不會對公司的生產經營產生重大影響。早在5月12日晚，張家港市公安局官方微博發布消息稱，康得集團董事長、康得新復合材料集團股份有限公司大股東及實際控制人鐘玉，因涉嫌犯罪被警方采取刑事強制措施。 2020年6月，康得新發布公告披露，康得新及公司實際控制人鐘玉、 公司董事紀福星、公司監事周桂芬于2020年6月9日收到中國證券監督管理委員會送達的《調查通知書》， 因涉嫌債券市場信息披露違法違規，證監會決定再次對公司、鐘玉、紀福星、周桂芬立案調查。 鐘玉曾為財務造假辯稱： 被股價及資本市場綁架 據每經網此前報道，2021年8月，證監會在官網公布了《中國證監會行政處罰決定書（康得投資集團有限公司、鐘玉）》（〔2021〕56號）和《中國證監會行政處罰決定書（康得新復合材料集團股份有限公司、鐘玉）》（〔2021〕57號）。 而在申辯意見中，鐘玉辯稱，為了投資高性能碳纖維產業化項目，康得集團通過質押康得新股票融資，導致康得集團被股價及資本市場綁架，公司不得不通過虛增業績的嚴重違規方式來滿足資本市場預期。對此，證監會認為，誠實守信、合法經營是任何一家公司發展的底線，只有通過科技創新、綠色發展等途徑把公司做大做強，才能真正獲得投資者的青睞和認可。 2021年5月30日，康得新公告稱，公司股票已被深交所決定終止上市，并在5月31日被深交所摘牌。而彼時處于退市整理期的康得退股價跌至0.2元/股，以35.41億股的總股本計算，退市前總市值僅為7.08億元。 經查，2015年至2018年，康得新通過虛構銷售業務、虛構采購、生產、研發費用、產品運輸費用等方式，虛增營業收入、營業成本、研發費用和銷售費用，導致2015年財報中虛增利潤總額22.43億元，占當期披露的經審計的利潤總額的136.22%；2016年財報中虛增利潤總額29.43億元，占當期披露的經審計的利潤總額的127.85%；2017年財報中虛增利潤總額39.08億元，占當期披露的經審計的利潤總額的134.19%；2018年財報中虛增利潤總額24.36億元，占當期披露的經審計的利潤總額的711.29%。4年累計虛增利潤總額115.3億元。 根據康得集團與北京銀行股西單支行簽訂的《現金管理業務合作協議》，康得新及其合并財務報表范圍內3家子公司在北京銀行賬戶組的資金被實時、全額歸集到康得集團北京銀行西單支行尾號為3258的賬戶，康得新北京銀行賬戶組各年末實際余額為0。 而在2015年至2018年，康得新財報中披露的銀行存款余額分別為95.71億元（其中北京銀行賬戶組余額為46億元）、146.90億元（其中北京銀行賬戶組余額為61.60億元）、177.81億元（其中北京銀行賬戶組余額為102.88億元）、144.68億元（其中北京銀行賬戶組余額為122.09億元），存在虛假記載。 編輯|王月龍 杜波 蓋源源 校對|盧祥勇 封面圖片來源：每經記者 黃鑫磊 攝 每日經濟新聞綜合自公開信息、新京報、每經網