審計署公告工行和中信集團審計結果 兩單位違規放貸超百億

每經記者 萬敏 發自北京

6月1日，審計署發布了中國工商銀行2010年度資產負債損益審計結果和中國中信集團公司2010年度資產負債損益審計結果。

2011年，審計署根據年度工作計劃安排，組織審計署有關特派員辦事處200多名審計人員對中國工商銀行、中國中信集團公司等2家大型金融企業總部及其所屬38家分支機構、企業單位進行了審計。

結果顯示，工行所屬9家分支機構違規發放法人貸款94.99億元，其中2010年發生52.87億元。2008年至2010年，中信集團所屬中信銀行等金融機構違規發放貸款和辦理票據業務共計30.64億元。

審計署金融審計司司長呂勁松表示，審計中，重點把握了3個方面的內容：一是反映2家金融企業在貫徹落實國家宏觀調控及貨幣信貸政策措施，深化體制改革、加強經營管理等方面的主要做法，取得的主要成效以及存在的突出問題；二是檢查2家金融企業內控制度的健全性和有效性，揭示信貸資金投放、投融資活動以及金融業務創新等方面存在的突出風險，促進金融機構調整優化資產結構，提升金融服務質量，為加快轉變經濟發展方式服務；三是揭露有關金融企業重大違法違規問題，促進金融機構提高全面風險管理水平，確保金融資產安全。

審計結果表明，2家金融企業能夠較好地貫徹落實國家宏觀調控及貨幣信貸政策，結合各自實際情況制定年度信貸投放和結構調整計劃，不斷加大金融服務實體經濟的力度。

但審計也發現一些問題：一是2家金融企業的一些分支機構違規發放貸款和辦理票據業務問題仍然比較突出，主要是超期限和向非土地儲備機構發放土地儲備貸款，向手續不全或資本金不足的房地產等項目發放貸款，違規向政府融資平臺公司發放貸款，違規辦理無貿易背景的票據貼現業務等；二是部分所屬企業存在會計核算不實、財務管理混亂等問題，主要表現為未按規定合并財務報表、虛增經營利潤以及存在賬外資金、資產等；三是部分業務經營管理存在薄弱環節和風險隱患，有的信貸資金被貸款企業挪用，有的信貸資產質量五級分類反映不準確不及時。

根據審計結果公告，本次重點審計了工商銀行總行及所屬北京、浙江等9家分行，這9家分行資產總額70558億元，占工商銀行資產總額的52%。

所屬9家分支機構違規發放法人貸款94.99億元，其中2010年發生52.87億元。主要是通過向非土地儲備機構、超期限等方式發放土地儲備貸款，向手續不全或資本金不足的項目發放貸款，違規向政府融資平臺公司發放貸款等。

審計指出上述問題后，相關分支機構已收回違規發放的貸款17.81億元，對60.13億元貸款通過補充完善手續等方式進行了整改，其他問題正在整改中。

另外，所屬6家分支機構違規發放個人貸款15.01億元，其中2010年發生11.04億元。主要是違反國家差別化信貸政策，未按規定利率和首付款比例辦理二套房貸款，以個人貸款名義發放對公貸款等。

審計指出上述問題后，相關分支機構已收回貸款7.54億元，對6.05億元個人貸款通過完善手續、按規定補充首付和提高利率等方式進行了整改，其他問題正在整改中。

還有所屬4家分支機構違規辦理票據、信用證和結匯業務17.79億元，其中2010年發生11.81億元。

審計署公告還指出，工商銀行還存在未將附屬機構全部納入統一授信范圍，個別業務核算和統計不準確，部分分支機構超范圍使用測試賬戶、中間業務收費管理不規范，以及部分子公司管理較薄弱等問題。

2008年至2010年，中信集團所屬中信銀行等金融機構違規發放貸款和辦理票據業務共計30.64億元。審計指出上述問題后，有關金融機構已結清部分貸款或票據，其余貸款已按規定整改，并修訂完善了相關內控制度。

2010年，中信集團所屬中信銀行的10個分支機構信貸“三查”工作不嚴，存在信貸資金被借款人挪用等現象。審計指出上述問題后，中信銀行及時清收了部分貸款，并進一步強化對分支機構信貸業務“三查”工作的監管。

審計署相關負責人表示，截至2012年3月底，中國工商銀行、中信集團公司對審計發現問題整改到位率分別為93%和91.04%。并建議有關金融企業要進一步加強信貸管理工作，嚴把授信審查關，加大貸后監督力度，密切跟蹤貸款資金流向，防止挪用信貸資金行為，切實保障信貸資金用于實體經濟，“加大對所屬分支機構管控力度，通過信息化手段有效提升管理水平，嚴肅處理資產質量認定中的弄虛作假行為，進一步提高資產質量信息的真實性水平。”