每日經濟新聞 2023-04-28 17:42:18
4月28日，銀保監會發布了《農業保險精算規定（試行）》。據悉，《規定》指出，財政補貼性產品的費率調整系數范圍為[0.75-1.25]，其他產品的費率調整系數范圍為[0.5-1.5]。財政補貼性產品的附加費率不得高于25%，其他產品的上限可以適當提高。
每經記者 袁園 每經編輯 馬子卿
為落實《農業保險條例》有關規定，全面貫徹《關于加快農業保險高質量發展的指導意見》文件精神，實現基于地區風險的差異化定價工作目標，4月28日，銀保監會發布了《農業保險精算規定（試行）》（以下簡稱《規定》）。
農業保險主要是指種植業、養殖業和森林等保險業務?！睹咳战洕侣劇酚浾咦⒁獾剑S著鄉村振興的推進，農業保險的保費規模和風險保障也在同步提高。
全國農業保險數據信息系統統計，2022年，我國農業保險為1.67億戶次農戶提供風險保障5.46萬億元。全年實現農業保險保費規模1192億元，同比增長23%，其中，中央財政撥付農業保險保費補貼434.53億元，同比增長30.3%。
《規定》共六個部分。其中，第一部分是總則，明確農業保險精算規定的適用范圍；第二、三、四部分，明確了農業保險的精算規則，包括費率的構成、費率回溯調整和保費不足準備金評估；第五、六部分，主要明確公司總精算師的職責和監管措施。
具體來看，《規定》指出，保險公司厘定農業保險費率，應當符合非壽險精算原理，嚴格遵循公平、合理、充足的原則。農業保險費率標準公式為：費率=基準費率×費率調整系數。其中，基準費率=基準純風險損失率/目標賠付率，目標賠付率=1-附加費率。財政補貼性產品的費率調整系數范圍為[0.75-1.25]，其他產品的費率調整系數范圍為[0.5-1.5]。
此外，財政補貼性產品的附加費率不得高于25%，其他產品的上限可以適當提高。保險公司應當按照保險費率與標的風險、經營成本相匹配的原則，合理確定費率調整系數和附加費率，并進行保費充足性測試。
對于保險公司而言，保險公司應當建立費率回溯和糾偏機制，動態監測、分析費率精算假設與公司實際經營情況的偏離度，合理考慮大災影響，及時調整農業保險費率。保險公司應當在每年末根據本規定評估農業保險保費不足準備金，并在次年3月31日前將評估結果報告公司所屬監管機構。
值得一提的是，《規定》對精算師也提出了要求?！兑幎ā分赋觯ｋU公司總精算師作為公司農業保險精算管理的第一責任人，應當嚴格遵照監管規定，切實履行責任。
《規定》要求，總精算師應當在農業保險的準備金評估和產品定價過程中，充分考慮農業保險經營的季節性、地域性等特點，并審慎估計大災損失。此外，保險公司農業保險準備金回溯出現不利進展或持續定價不足等風險，總精算師應當及時向監管機構報告。
除了做出規范外，《規定》也制定了懲罰措施。對于保險公司向監管機構備案的農業保險費率違反法律、行政法規或者監管機構有關規定的情形的，監管機構責令保險公司停止使用該產品，限期修改；情節嚴重的，可以在一定期限內禁止申報新的保險條款和費率。
與此同時，保險公司編制或者提供虛假的農業保險準備金評估報告、準備金回溯分析報告以及相關報表、文件、資料的，由監管機構依照《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）相關規定責令改正，并處十萬元以上五十萬元以下的罰款；情節嚴重的，可以限制其業務范圍、責令停止接受新業務或者吊銷業務許可證。
《規定》還指出，對直接負責主管人員和其他直接責任人員，由監管機構依照《保險法》相關規定給予警告，并處一萬元以上十萬元以下的罰款；情節嚴重的，撤銷任職資格。
保險公司未按照規定提取或者結轉農業保險各項責任準備金，存在《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》（中國銀行保險監督管理委員會令2021年第11號）第三十四條列舉的情形之一的，由監管機構依照《保險法》相關規定處五萬元以上三十萬元以下的罰款；情節嚴重的，可以限制其業務范圍、責令停止接受新業務或者吊銷業務許可證。
《規定》還指出，對直接負責主管人員和其他直接責任人員，由監管機構依照《保險法》相關規定給予警告，并處一萬元以上十萬元以下的罰款；情節嚴重的，撤銷任職資格。
銀保監會表示，《規定》自2023年9月1日起施行，各機構請遵照執行。
封面圖片來源：視覺中國-VCG211167545373
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