每日經濟新聞 2023-12-11 16:02:18
每經評論員 劉嘉魁
近期,國家金融監督管理總局一次性公布了多張罰單,有股份制銀行被罰沒2.2億元。這張“天價罰單”涉及56項違規問題,其中一項罕見案由是“績效考核不符合規定”,引發了社會廣泛關注。
商業銀行績效評價維度包括服務國家發展目標和實體經濟、發展質量、風險防控、經營效益等四個方面,評價重點是服務實體經濟、服務經濟重點領域和薄弱環節情況,以及經濟效益、股東回報、資產質量等。
筆者認為,商業銀行績效考評,要做到支持實體經濟與高質量發展兼顧,經營效益與風險防控并重。
商業銀行在設置績效考評指標時,前提是服務于國家發展目標和實體經濟,如服務戰略性新興產業、關注普惠型小微企業貸款“兩增”“兩控”完成情況等。在經營業績評價過程中,除了測算經濟增加值、人均利潤率、人均上繳利稅、資產收益率等發展和效益指標,亦要重視不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性比例、資本充足率等反映資產管理和風險防控水平的指標,前移風控窗口,提升穩健經營能力。
同時,商業銀行不能“為了考核而考核”,而應當更加規范和強化其績效考核結果的運用,將績效考核結果與薪酬分配、人員任免、晉升、培訓、激勵、約束等掛鉤,將違法違規行為作為績效考核的否決條件,調動和激發員工的積極性和主動性,懲戒和防范員工的違法違規行為,讓績效考核真正成為合規經營的“防火墻”。
在制度建設上,商業銀行應當建立健全績效考核的內部審批、檢查、評估等制度,并對績效考核的實施情況進行有效的內部監督,將提升績效考核水平落到實處。
隨著監管部門對商業銀行績效考核的監管趨嚴,筆者建議可以適當加強績效考核的激勵作用,根據績效考核的結果,對商業銀行進行差異化的激勵和約束,比如給予優秀的商業銀行更多的優惠政策,如財政貼息等,對不合格的商業銀行進行警示、整改、處罰等,形成有效的獎懲機制。此外,加強績效考核的人文關懷,充分考慮商業銀行的員工、客戶、社會等利益相關方的訴求和期望,建立有效的信息披露和溝通機制,提升績效考核的公平性,構建和諧的績效考核環境。
在績效考評指標體系保持相對穩定的前提下,商業銀行也應根據國家宏觀政策、實體經濟需求、金融發展趨勢等客觀情況適時進行動態調整,參照市場環境、行業特點、自身戰略等變化,及時修訂和完善績效考核的評價方法、評價標準等,提高績效考核的靈活性和適應性,體現出與實體經濟的良性互動,以及對內外部風險的高度警覺與妥善處置。
總之,商業銀行應該從根本上改變“重業績、輕風險”的績效考核理念,平衡好經營業績和風險成本、短期利益和長期利益、自身利益和社會利益,構建全面、均衡、科學、合理的績效考核指標體系。
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