每日經濟新聞 2024-03-12 18:52:29
◎近期深交所上市公司創意信息披露了一筆金額超3億元的合同詐騙案引發資本市場熱議?？此普５纳虡I合作是如何演變成合同詐騙？涉嫌詐騙的合作方究竟是“何方神圣”？
每經記者 范芊芊 可楊 每經編輯 楊夏
普通人遭遇電信詐騙如今已屢見不鮮，而A股上市公司同樣難逃詐騙“厄運”。近期深交所上市公司創意信息就披露了一筆金額超3億元的合同詐騙案引發資本市場熱議。看似正常的商業合作是如何演變成合同詐騙？涉嫌詐騙的合作方究竟是“何方神圣”？日前，隨著創意信息對監管關注函回復的披露，該案件的諸多細節也逐漸浮出水面。
而令人好奇的是，涉嫌進行合同詐騙的國寧睿能綠色能源科技有限公司（以下簡稱國寧睿能）究竟是一家什么樣的公司，其國企背景是真是假，除了創意信息是否還有其他上市公司與其合作？其業務開展情況如何？旗下項目最新進展如何？
對此，《每日經濟新聞》記者多方采訪調查發現，國寧睿能自2022年1月成立以來，公司業務開展活躍，先是以舉辦論壇的契機與國企在內的數十家企業簽訂戰略合作，再是向3家上市公司采購設備，同時至少有3個項目在全國多地進行備案。其業務“如火如荼”開展的另一面，該公司拖欠多家上市公司供應商貨款，歷史股東中出現了不少曾被打假的“國企”，如今其股東已被中國華能“打假”，在國資委官方平臺也查無此企，2022年年報中登記的通訊地址辦公室已被物業清空。
回顧時間線，這筆合同簽訂在2022年。據創意信息披露，當年11月25日，國寧睿能與國網四川綜合能源服務有限公司（以下簡稱川綜能）簽署了七份《物資采購合同》，根據合同約定，川綜能向公司采購56套協同一體機產品及服務，合同金額3.64億元。
根據創意信息的說法，這一合同的最終貨物購買業主方為國寧睿能。在項目推進過程中以及簽署物資采購合同時，公司均知曉這一情況。創新信息3月1日晚披露的關注函回復內容對此披露了更多細節。
原來，2022年10月，創意信息了解到國寧睿能正在推進“國網分布式IDC項目”，此后公司通過查詢判斷國寧睿能資信情況良好且確實在推動相關項目，于是便安排專人進行跟進。
那么，與創意信息最終簽署合同的交易方為何又變成了川綜能？國寧睿能的對接成為關鍵之處，也為此后創意信息所稱的合同詐騙埋下了伏筆。
創意信息稱，當年10月底，國寧睿能項目負責人告知公司，該項目不采用公開招投標方式，由其他企業進行承接后再轉至公司進行相關交付。在國寧睿能項目負責人的對接下，公司與自稱川綜能項目負責人建立了聯系，其向公司提供了國寧睿能與川綜能于2022年11月簽訂的物資采購合同掃描件，其采購內容與川綜能計劃向公司采購的產品及服務完全一致。隨后，公司與川綜能完成了合同簽訂。
此后，川綜能在2022年12月29日上午支付了首筆貨款3898.83萬元，創意信息則在當天下午向供應商支付了剩余的最終驗收款，完成了與供應商3.29億元的合同。“公司已向川綜能交付56套協同一體機，并收到川綜能出具的《到貨驗收單》。”創意信息方面在提供給《每日經濟新聞》記者的最新回復中稱。
但川綜能在此后至今再無支付任何款項。一直到去年11月23日，創意信息在催款過程中發現了蹊蹺之處：川綜能存檔的《物資采購合同》與公司存檔的《物資采購合同》存在重大差異。
次日，國寧睿能相關負責人到公司就川綜能協同一體機物資采購項目合同不一致的情況進行解釋，并表示國寧睿能作為最終用戶愿意承擔剩余貨款的支付義務。6天后（30日），雙方還簽訂了《合作協議》，約定國寧睿能無條件向公司支付剩余貨款。這一次，國寧睿能再次失約。
隨后，創意信息對國寧睿能及其股東提起民事訴訟和財產保全，并就發現的與川綜能的重大合同差異向公安機關進行刑事報案。目前，訴訟已被法院受理，案件已被立為合同詐騙案，處于立案偵查階段。
逾3億貨款未能收回，創意信息不得不對此計提壞賬。根據公司披露的業績預告，由于特定項目之應收帳款全額計提壞賬，公司去年利潤預計減少約3.25億元，這導致公司去年歸母凈虧損預計在3.5億元—4.5億元。而2022年，公司的歸母凈虧損為3897.86萬元。
根據另一家上市公司披露對國寧睿能的介紹，該公司定位于數據中心、5G基站、充換電站、綠電及儲能供應、綠電交易、雙碳認證及交易服務領域的綜合解決方案提供商，在全國布局建設雙碳綠色能源中心，聚焦綠電存儲及供應、綠電綠證交易、碳排放認證及交易服務業務，致力成為國內領先的雙碳綠色能源企業。
在公開報道中，國寧睿能是一家活躍的企業。在與創意信息簽訂合同前，國寧睿能已簽下一筆近15億元大單，還與數家企業進行簽約，其中不乏國企和上市公司。
2022年7月22日，在“雙碳新征程·能源新機遇——2022雙碳綠色數字能源高峰論壇”上，浪潮云信息技術股份公司、興源環境等數十家企業與福建省大數據集團有限公司（以下簡稱福建大數據集團）、國寧睿能簽約，在云邊協同智慧計算平臺、雙碳綠色能源中心等項目達成戰略合作。
值得一提的一點是，這場論壇由國寧睿能承辦，福建大數據集團主辦。福建大數據集團與國寧睿能還有其他合作，雙方或其相關方在2023年共同參股成立了福建省福睿大數據科技有限公司，其中，福建大數據集團間接持股40%，國寧睿能持股30%。
另外，福建大數據集團參股公司與國寧睿能還存在項目合作。2022年2月，福建大數據集團旗下公司變更為上市公司ST實達第一大股東。當年8月，ST實達披露，中標國寧睿能《雙碳綠色能源中心應用服務采購標段1-45項目》，中標價格為14.98億元。當年9月29日，雙方簽訂《年度框架采購合同》。
在與創意信息簽訂合同后，國寧睿能與上市公司及地方政府、國資企業的合作與接洽還在繼續。2022年12月27日，興源環境披露稱，公司全資子公司浙江新至綠能建設工程有限公司與國寧睿能簽訂了《物資采購合同》，采購的產品是儲能設備，合同金額為2.83億元。
2023年以來，國寧睿能曾經或現在的子公司頻繁與各地政府或國企接洽。例如2023年4月18日，山西省晉中市人民政府與國寧睿能（貴州）新能源科技有限公司簽署戰略合作協議。2023年3月24日，六盤水市委相關人士與國寧睿能（貴州）新能源科技有限公司（彼時為國寧睿能全資子公司）董事長湯峰一行座談。2023年11月21日，德宏州基礎設施投資有限公司子公司與國寧（云南）新能源科技有限公司（目前仍為國寧睿能全資子公司）舉行合作交流會。
另外從公開信息來看，國寧睿能在云南、北京、福建均有項目。根據福建省投資項目在線審批監管平臺披露，國寧睿能雙碳綠色能源中心項目在2022年8月5日完成備案，主管部門為福州鼓樓發改局，項目單位為國寧睿能（福建）新能源科技有限公司。
據福州日報報道，去年5月25日，鼓樓區舉辦2023年第二季度重大項目集中開工儀式，其中就包括國寧睿能雙碳綠色能源中心項目，“國寧睿能雙碳綠色能源中心項目總投資約68億元，擬建設集中式調度中心4個站點，協同工作站200座”。
經北京市投資項目在線審批監管平臺查詢，去年8月，國寧睿能綠色能源科技有限公司懷柔雁棲供電所屋頂分布式光伏項目完成立項備案。同期，國寧睿能云南子公司的雙碳綠色數字能源中心（分布式邊緣算力站）項目也完成備案。
合作簽約，項目備案，政府接洽......從公開報道來看，國寧睿能的雙碳綠色能源業務似乎開展得如火如荼。但另一面，多家上市公司的公告則揭露了其存在項目進展延期、拖欠貨款的情況。
2022年12月30日，ST實達披露稱，截至目前，雙方實際發生采購訂單金額為4.57億元。根據合同條款，上述采購訂單生效后，國寧睿能應在當年12月28日前支付款項9125萬元。但截至目前，ST實達僅收到600萬元。
時間到了去年3月，據ST實達披露，公司已完成交付的采購訂單金額為2670萬元，而國寧睿能仍未支付剩余2070萬元，其以項目數字綜合能源站延期建站為由，以未建站的部分自有財產對ST實達尚未收回2070萬元的債權設定擔保。
同期，興源環境也在投資者互動平臺稱，因客戶單位國寧睿能的主體設備落地計劃延后兩個月，其向公司支付的價款順延。
面對國寧睿能持續拖欠貨款，ST實達選擇解除合作。根據ST實達在去年6月26日披露的年報問詢回復，雙方已解除合作。
對于解除合作的原因，今年2月，《每日經濟新聞》記者以投資者身份致電ST實達董秘辦，工作人員告訴記者：“前期有一些合作，后續一些付款沒有及時到位，就終止了。”
興源環境則選擇等待貨款再啟動相關工作。在去年三季度報中，興源環境稱國寧睿能仍未支付合同預付款。
2月下旬，記者以投資者身份致電興源環境董秘辦，一位工作人員稱，上述合同中，公司提供的產品來源于外購，但目前與下游還未簽署正式訂單合同，只是有對接，因此目前損失不大。“我們要等到（國寧睿能）前面確認后，才會有下一步動作，他們一直都沒付款。”
而創意信息就沒有那么幸運了。
另外，《每日經濟新聞》記者還發現，創意信息或使用這筆應收款質押向銀行貸款。
根據創意信息去年半年報，2022年12月30日，即創意信息與川綜能簽訂《物資采購合同》后一個多月，創意信息與交通銀行股份有限公司彭州分行簽訂《流動資金借款合同》，借款1.9億元。質押物為對川綜能的應收款3.25億元。這一數字與川綜能未支付的貨款金額對應。
記者在中登網也查詢到這筆應收款質押登記。登記信息顯示，這筆未來應收賬款質押登記時間為去年1月1日，有效期為18個月，今年6月30日到期。在擔保財產描述一欄中顯示：創意信息與川綜能未來應收款3.64億元。
如今該筆應收款計提壞賬，這對此前的銀行貸款是否會有影響？對此，創意信息方面書面對《每日經濟新聞》記者稱，無影響，公司已向銀行歸還此筆貸款。
作為一家成立至今僅有兩年多的企業，國寧睿能如何快速吸引到多個上市公司，以及地方政府、國資背景公司合作，又為何拖欠上市公司貨款，還涉入了一場合同詐騙案，這背后的真相變得撲朔迷離。
工商資料顯示，國寧睿能成立于2022年1月7日，注冊資本10億元，實繳資本3億元，其在云南、廣州、福建、四川、上海等地均設立了子公司。
3月1日，創意信息對《每日經濟新聞》記者透露，2022年，公司計劃跟進該項目時就對國寧睿能進行了全面的背調。公司了解到國寧睿能正在推進“國網分布式IDC項目”，該項目與公司主營業務方向較為匹配。公司隨即對國寧睿能的注冊資本、實繳資本和股權結構等信息進行了查詢。此時，國寧睿能是一家全國資背景的科技公司。
據企查查等第三方工商查詢平臺，2022年11月，國寧睿能的股東分別為北京中網智源科技有限公司（以下簡稱中網智源，持股30%）、吉祥新能源科技有限公司（以下簡稱吉祥新能源，持股40%）、北京國信中數投資管理有限公司（以下簡稱國信中數，持股30%）。
其中，中網智源當時唯一股東為國網時代（福建）儲能發展有限公司，后者由國網綜合能源服務集團有限公司（以下簡稱國網綜能）持股40%，寧德時代持股40%。中城國網（北京）綜合能源有限公司（已更名為北京中城匯能咨詢服務有限公司）則持有吉祥新能源持股51%股份，國網綜能曾持有中城國網（北京）綜合能源有限公司35%股份，后在去年11月27日退股。公開信息顯示，國信中數則由國家信息中心聯合中國華融發起設立。
也就是說，從當時的工商信息看，在與創意信息簽訂合同時，國寧睿能的兩大股東都有國網綜能背景，而國網綜能是創意信息此次交易中重要中間方川綜能的第一大股東。不過，從目前的工商登記資料來看，中網智源已于去年5月19日注銷，國網綜能已退出吉祥新能源第一大股東的股東行列。
為進一步了解川綜能在這一筆交易中所扮演的角色及其與國寧睿能的關系，2月下旬，記者曾聯系到川綜能宣傳部，其拒絕了采訪。
創意信息方面則回復記者稱，公司從公開信息查詢的結果顯示，川綜能與國寧睿能之間不存在關聯關系。
進一步梳理國寧睿能的歷史股東來看，其最初由一家名為偉美江山（北京）國際商務服務有限公司的民企全資持股，此后才有疑似國資背景的股東陸續進入。值得注意的是，其2023年以來的歷史股東中出現了不少假冒國企。
去年3月27日，國寧睿能的股東變更為賽俚斯城市建設發展（上海）有限公司（以下簡稱賽俚斯城市）。6月26日，國寧睿能的股東變更為天津國寧睿能有限公司（以下簡稱天津國寧睿能），其100%股東為中國投資海外內投有限公司。
而賽俚斯城市、中國投資海外內投有限公司2家公司均已被中國投資有限責任公司打假，位列仿冒企業。目前賽俚斯城市已注銷，天津國寧睿能是創意信息所起訴的另一被告。另外，國寧睿能目前的監事吳政銳與賽俚斯城市監事吳政銳同名。
從企查查披露的工商信息變更來看，去年3月，自國信中數減少持股比例至30%后，一直到2024年1月，國寧睿能或是被民企控制，或是被假冒央企賽俚斯城市、天津國寧睿能控制。
值得注意的是，國寧睿能全資子公司去年8月所備案的一個項目屬性顯示是國有控股項目。
根據云南省投資項目在線審批監管平臺，雙碳綠色數字能源中心（分布式邊緣算力站）項目屬性為國有控股項目，總投資1億元，項目單位為國寧（云南）新能源科技有限公司（國寧睿能子公司），項目建設施工內容包括IT基礎設施建設、分布式儲能設備及光伏建設、機房裝修，擬開工時間為2023年10月，擬建成時間為2024年10月。
該項目辦理部門為昆明高新區經濟發展部。2月27日，記者以企業合作身份聯系到昆明高新區項目備案部門，工作人員稱，關于項目屬性情況是企業自行勾選的，企業需要對信息的真實性負責。
針對該項目進展，上述工作人員表示，由于該項目涉及設備采購，若固定資產投資超過500萬元，需要進入統計庫報數。據其向統計部門確認，上述項目相關設備采購合同發票已經報給統計部門入庫，總投資額已經報完，這意味著設備已經采購到位。
2月26日，記者曾撥打國寧（云南）新能源科技有限公司法定代表人趙亭安的聯系電話了解情況，但未獲接聽。
截至目前，天津國寧睿能已退出國寧睿能的股東行列，其唯一股東變更為華創綠色能源控股（深圳）有限公司（以下簡稱華創綠色能源）。據企查查，后者在今年1月3日入股。
從工商資料來看，華創綠色能源由綠色煤電有限公司持股100%，后者為央企中國華能集團下屬公司，但國寧睿能的央企身份并不“保真”。
華創綠色能源的股東在去年8月28日變更為綠色煤電有限公司，此后華創綠色能源旗下開始新增對外投資公司，也包括國寧睿能。另外還有國寧睿能（貴州）新能源科技有限公司（以下簡稱國寧睿能貴州）、中康盛鼎集團有限公司（以下簡稱中康盛鼎）等公司。
而國寧睿能貴州、中康盛鼎的歷史股東中則存在假冒國企或冒名登記的情況。例如國寧睿能貴州成立于2022年8月，創始股東為國寧睿能，至今已5次變更股東，其中3家股東或是自身被央企打假，或是其穿透后的股東被央企打假。
值得注意的是，華創綠色能源已在2月末被中國華能集團“打假”。2月25日，中國華能集團在官網發布嚴正申明：中國華能及所屬企業與以下96家企業及其下設各級子公司無任何隸屬或股權關系，也不存在任何投資、合作、業務等關系，其一切行為均與中國華能所屬企業無關。這96家企業中就包括華創綠色能源。
2月26日，記者曾撥打華創綠色能源最新工商登記電話，詢問是否是華創綠色能源，其稱公司電話登記有誤。2月28日，記者撥打國寧睿能2022年年報登記電話，相關人士稱去年已從國寧睿能離職，對于公司是否屬于央企及業務范圍是什么，其均表示不清楚。
2月29日上午，《每日經濟新聞》記者來到國寧睿能2022年年報中的通訊地址北京東城區民生金融中心，據大廈物業相關人士透露，國寧睿能已于年前退租，辦公室已清空，其目前仍欠物業公司部分費用。
隨后，記者又來到國寧睿能位于北京大興區的注冊地址，通過企查查等第三方工商查詢平臺，超過99家公司在此注冊，或為集群注冊地址。記者在現場看到，4號樓分為兩個單元，其中一個單元大門緊閉，頂部貼有車間入口標識，據另一單元2層相關人士稱，此層為食品廠及印刷廠辦公區。
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