又是半導體！五部門擬派發集成電路企業“稅收優惠紅包”

上周五（3月22日）盤后，國家發改委等五部門發布關于做好2024年享受稅收優惠政策的集成電路企業或項目、軟件企業清單制定工作有關要求的通知。通知指出，2024年享受稅收優惠政策的集成電路企業或項目、軟件企業清單制定工作，基本沿用2023年清單制定程序、享受稅收優惠政策的企業條件和項目標準。

海外方面，TechInsights于近期最新發布全球半導體市場預測，鑒于2023Q4半導體收益高于預期的8%至13%，預計2024年行業有望強勢反彈，市場規模將超過6500億美元。2025年將超過8000億美元，2026年進一步增至接近9000億美元。

山西證券認為，受益生成式AI需求增長及消費電子年終出貨，2023Q4起全球半導體及細分產業陸續回溫。需求端，2023Q4手機、PC市場同比均有復蘇，2024年1月全球半導體銷售額同比增幅達2022年5月以來最高水平。供給端，下游庫存陸續回歸正常水位，受益AI相關布局需求存儲芯片價格漲勢強勁。建議關注上游設備、材料、零部件的國產替代，AI技術驅動的高性能芯片和先進封裝需求，以及消費電子復蘇帶來的板塊修復和華為產業鏈投資機會。

公開信息顯示，科創100ETF華夏（588800）跟蹤的科創100指數囊括睿創微納、芯源微、華峰測控等半導體芯片公司，電子行業占比近20%。指數聚焦新質生產力，布局高成長科創黑馬，覆蓋人工智能、半導體芯片、創新藥、新能源等戰略性新興產業和高新技術產業。