遭深交所公開譴責 海聯訊“帶錯上市”各方或被繼續追責

每經編輯 每經實習記者 劉海軍 發自深圳    

每經實習記者 劉海軍 發自深圳

10月21日晚，深圳證券交易所發布公告，稱對2011年11月23日在創業板上市的海聯訊（300277，SZ）和相關當事人給予公開譴責處分，海聯訊上市“重大會計差錯”一案的初步處理結果得到公開。公告顯示，海聯訊、海聯訊現任和時任管理層、時任保薦代表人和注冊會計師都被給予了公開譴責處分，并被交易所記入上市公司誠信檔案。

參與投資者維權的多位律師向《每日經濟新聞》記者表示，被深交所處分或許僅僅是海聯訊關聯各方受到處罰的開始。

律師稱涉嫌欺詐發行上市/

2013年3月21日，海聯訊接到中國證監會立案調查通知書，稱因公司涉嫌違反證券法律法規，根據《證券法》的有關規定，中國證監會決定對公司進行立案調查。

2014年10月21日深交所發布的公告稱，根據海聯訊于2013年4月27日和2014年4月30日披露的 《關于對以前年度重大會計差錯更正及追溯調整的公告》，海聯訊2010年、2011年和2012年財務報告存在重大會計差錯，存在虛假沖減應收賬款以及營業收入確認和費用分攤不符合《企業會計準則》規定的情形。經過更正，公司累計調減營業收入5222萬元，調減凈利潤5946.91萬元，調增負債1.47億元。其中，2011年財務報告調減營業收入3796萬元，調減凈利潤4357.33萬元，調增負債1.47億元，分別占調整后財務報告中三項財務數據金額的11.96%、227.43%和63.91%。公司調整后的2011年營業收入、凈利潤和負債數額分別為3.17億元、1915.9萬元和2.3億元。而公司2011年財報顯示，此三項財務數據分別為3.55億元、6273萬元和8302萬元。

“根據海聯訊披露的公告、深交所公告和相關數據來看，海聯訊財務問題涉嫌欺詐發行上市”，長期專注于海聯訊案投資者賠償維權的上海市東方劍橋律師事務所吳立駿律師對記者表示。

“深交所是事業單位，不具備行政處罰權。公開譴責已經是交易所在職權范圍內能給出的最嚴厲的處分了。接下來不排除中國證監會和公檢法機關等相關機構對案件情況和有關責任方進行進一步詳細調查和處理處罰的可能?！北本┦杏坡蓭熓聞账靶←惵蓭熤赋觥?/p>

海聯訊或逃過退市大劫/

在問題曝光后，海聯訊股東章鋒、孔飆、邢文飚、楊德廣刊登公告稱，將出資2億元設立“海聯訊虛假陳述事件投資者利益補償專項基金”，用基金財產賠償適格投資者因海聯訊財務數據差錯而遭受的投資損失。2014年4月30日，海聯訊公告稱，四位股東將就公司《2013年年度報告》披露的財務數據更正及調整事項，向公司全體投資者表示最誠摯的歉意，同時承諾將依法主動賠償投資者因此受到的損失，并通過適時增持股票以及現金補償應收賬款等措施，保護中小投資者利益。

對此，吳立駿律師向記者解釋道，“他們是希望通過主動擔責來爭取中國證監會對公司造假上市事件的從輕發落，至少爭取能夠保住海聯訊的上市資格。”

《每日經濟新聞》記者了解到，在今年10月，中國證監會正式發布了《關于改革完善并嚴格實施上市公司退市制度的若干意見》（以下簡稱《退市意見》），自2014年11月16日起施行。《退市意見》第五條明確寫到：對欺詐發行公司實施暫停上市。

臧小麗指出，“法律不溯及既往，海聯訊是2011年11月上市的，公司被曝出財務問題是2013年4月，而《退市意見》今年11月起才執行，因此可以說海聯訊逃過了退市大劫。目前看來，除非海聯訊主動退市，但這種可能性幾乎不存在。”

吳立駿律師也對海聯訊是否會退市表達了自己的觀點。“一是海聯訊造假上市時間和 《退市意見》出臺時間錯開了，二是涉嫌欺詐發行上市具體嚴重到什么程度才會被強制退市，這方面中國證監會目前沒有給出一個明確的量化標準?！?/p>

“如果僅僅一個譴責公告就遺漏掉所有其他問題，這是一種避重就輕?！标靶←悘娬{道，“公司高管的民事責任可以因其對投資者作出補償而減輕，但還有可能追究其刑責?！?/p>

不過，吳立駿律師對海聯訊高管是否會被追究刑責給出了不同看法：“如果要定刑責，應該早就確定下來了，不會從去年4月拖到現在。海聯訊的投資者賠償基金也不一定是公司股東自己主動設立的?！?/p>

資料顯示，為海聯訊上市提供審計的是深圳市鵬城會計師事務所，曾經轟動全國的綠大地欺詐上市一案中，綠大地也是由其提供的審計服務，事務所后被證監會取消了證券服務資格，目前該所已解散。

記者亦曾就海聯訊欺詐上市一案的進展和相關情況致電深圳證監局稽查二處。“目前關于海聯訊的相關情況我們還在調查之中，結果出來之后我們會向社會公眾公告?！鄙钲谧C監局一工作人員對 《每日經濟新聞》記者表示。