山東證監局召開轄區新三板公司審計工作座談會

為深入了解轄區新三板公司審計機構執業情況，進一步加強與新三板公司審計機構的溝通與交流，近日，山東證監局召開轄區新三板公司審計工作座談會。轄區新三板公司審計執業項目較多的6家會計師事務所參加了座談。

會上，各會計師事務所分別介紹了對新三板公司審計執業中的主要做法和經驗，新三板公司審計執業過程中遇到的主要問題、困難和風險，以及對進一步完善新三板公司會計監管工作的意見和建議等。與會人員普遍認為，證監會出臺的《會計監管風險提示第6號——新三板掛牌公司審計》內容全面細致，有助于審計機構規范執業。但由于新三板公司普遍規模較小，內部控制較為薄弱，在審計過程中仍存在關聯方能否完整揭示、收入費用是否完整記入報表等審計風險。

我局與參會人員就三板公司審計工作中的主要問題及對策等進行了充分的交流溝通，并結合當前監管重點提出要求：一是希望各會計師事務所重視對新三板公司的審計，嚴格按照證監會《會計監管風險提示第6號—新三板掛牌公司審計》的要求規范執業，按照事務所內部質量控制流程，從嚴把關;二是鑒于目前轄區大部分新三板公司的內部控制還相對薄弱，審計機構要通過加強審計服務，協助新三板公司改善內控薄弱環節，夯實財務基礎，完善公司治理、提高規范運作水平;三是進一步加強與我局的溝通協作，在日常督導和服務過程中，對重大問題要做到早發現、早溝通，及時做好風險防范工作，共同推動轄區新三板市場健康穩定發展。后續，我局將根據證監會統一部署,結合實際，督促相關審計機構勤勉盡責，進一步強化審計機構的責任，持續規范相關市場主體行為。

參會審計機構表示，今后將進一步提高新三版審計業務執業質量，從嚴把關，加強質控，全面做好重大事項風險應對工作。

來源：證監會網站