重磅！個人養老金又有大消息，剛剛國務院明確：可稅前扣除12000元，稅率也有驚喜

每經編輯 程鵬    

備受各界關注的個人養老金稅收優惠力度確定了。

據新聞聯播27日晚間消息，國務院總理李克強26日主持召開國務院常務會議，會議指出發展政策支持、商業化運營的個人養老金，有利于更好滿足群眾需求、提升保障水平。會議決定，對政策支持、商業化運營的個人養老金實行個人所得稅優惠：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領取收入實際稅負由7.5%降為3%。

自今年4月份國務院辦公廳發布《關于推動個人養老金發展的意見》以來，個人養老金賬戶成為熱門話題。近日還有媒體報道，部分國有銀行已面向首批小部分客群內測個人養老金賬戶，并上線個人養老金功能。

 

實際稅負由7.5%降為3% 專家：優惠力度很大

據澎湃新聞27日報道，湖南大學風險管理與保險精算研究所所長張琳在接受記者采訪時表示，繳費者領取時的實際稅負從7.5%降到3%，這個很可觀，這對未來養老方面的負擔會減輕很多，而且給予了很多的優惠，這一點還是挺不錯的。

中國人民大學財政金融學院教授石曉軍也向記者表示，這次的稅收優惠力度還是蠻大的，因為3%相當于是工資范圍在5000至8000元的個稅稅率。個人養老金制度需要不斷探索、完善的過程，稅收的優惠力度如何也是近段時間學界和業界關注度最高的一個方面，對領取收入實際稅負的大幅降低，對個人養老金的發展首先會是一個很有力的激勵。

今年4月，國務院辦公廳發布的《關于推動個人養老金發展的意見》（下稱《意見》）明確，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。

簡單來說，既參加社保又參加了個人養老金制度的人，在將來達到退休年齡后，可以同時領取社保的退休金和個人養老金。

值得注意的是，此前推出的稅延養老險試點政策規定，投保繳費稅前扣除限額按月收入的6%和1000元（或年收入的6%和1.2萬元）孰低確定，繳費期間資收益暫不征稅，領取時再繳納相當于7.5%的稅款。但就各界人士的反饋來看，稅延養老險的優惠力度依然不夠。

據了解，中國多層次養老保險體系主要包括三個方面，也就是通常所說的“三支柱”。第一支柱是基本養老保險，是主體部分，第二支柱也就是企業年金和職業年金，加上第三支柱個人養老金和其他個人商業養老金融業務，是對第一支柱的有效補充。

個人養老金制度的推進實施，是滿足人民群眾多層次多樣化養老保險需求的必然要求，也是促進社會保障事業高質量發展、可持續發展的重要舉措。

參加個人養老金要開兩個賬戶

國務院新聞辦公室今年4月25日舉行國務院政策例行吹風會，介紹有關情況。

在此次吹風會上，人力資源和社會保障部養老保險司司長聶明雋介紹，個人養老金制度的最大特點是個人自愿參加，為了方便參加人輕易熟悉政策、輕松上手操作，在政策制定過程中特別注重參加的便捷性和實效性。

聶明雋在回答記者有關提問時介紹，個人養老金制度具有較強的便捷性和實效性。

具體來看，一是參加的條件比較簡單。目前參加基本養老保險的在職人員不論是什么樣的就業形態，即不論是單位就業人員還是靈活就業人員，不受就業地域、戶籍限制，只要個人自愿都可以公平參加這個制度，跨省跨地域流動時，個人的權益都不受影響。

二是參與的方式比較靈活。在參與程度上，參加人自主決定是全程參加還是部分年度參加，在繳費額和繳費方式上，起步階段只要不超過年度繳費上限1.2萬元，參加人可以自主決定繳多少，本年度內既可以一次性繳也可以分次繳。

三是開戶比較簡便。按照制度設計，參加個人養老金需要開設兩個賬戶：一個是在信息平臺建立個人養老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務等；另一個是在銀行開立或者指定的個人養老金資金賬戶，用于繳費、購買產品、歸集收益等。這兩個賬戶是相互唯一對應的，參加人可以分別在國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社?？ā?ldquo;掌上12333”、商業銀行等多個渠道開設。

四是投資比較便捷。參加人可以根據不同偏好，自主選擇銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等，還可以短期中期長期的組合，這些操作都可以在資金賬戶中完成，不需要跑多個部門和機構。

五是領取方式比較靈活。參加人達到領取條件時，可以選擇按月、分次或者一次性領取，商業銀行根據個人選擇的方式，把個人賬戶資金轉入到參加人的個人社會保障卡銀行賬戶。特殊情形下，比如完全喪失勞動能力、出國出境定居等，也都可以領取。

中國社科院世界社保研究中心秘書長房連泉接受《每日經濟新聞》記者采訪時分析，從政策有關表述看，目前的個人養老金制度以個人賬戶為基礎，不受過去參保手續的限制，不涉及參保關系、單位管理等環節，靈活性更強，也具有便捷性。

個人養老金賬戶將鎖定到退休

對于個人養老金制度建設，目前各相關部門進行了哪些準備？

對此，銀保監會人身保險監管部負責人王宏鶴在吹風會上回應稱，銀保監會正積極推動銀行保險機構做好個人養老金相關業務準備。

“個人養老金賬戶鎖定到退休，目的是使個人投入的資金真正用于養老保障。我們將鼓勵金融機構推出更多有利于養老金穩健增值的產品，探索通過長期投資、價值投資為參與人提供合理回報。”

王宏鶴強調，與此同時，監管部門將加強對個人養老金相關金融業務的監管，嚴厲打擊違規行為，切實維護消費者合法權益，確保國家惠民政策落到實處，逐步構建更加公平可持續的養老體系，增強廣大人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。

證監會證券基金機構監管部負責人林曉征在吹風會上表示，證監會將持續推動公募基金行業提升養老金融服務能力。

“公募基金作為普惠金融產品，具有組合投資、獨立托管、公開透明、銷售規范等特點，經過這20多年的發展，公募基金現在的規模已經超過25萬億元，服務5.4億個人投資者。”

林曉征表示，公募基金公司為受托管理各類養老金的規模也已經達到4萬億元，占我國養老金委托投資規模的比例達到50%。整個基金行業在投研風控、產品布局、人才隊伍建設、信息系統等方面已經積累了比較豐富的經驗。

工行正式接入養老理財管理系統

個人養老金制度落地后，多家銀行迅速開展了對個人養老金賬戶管理制度建設、系統建設等工作的部署。而現在，這項鏈接多個專業管理人、多只養老金融產品，堪稱個人養老第三支柱“新基建”的賬戶工程，正在迎來最新進展。

據中國證券報9月27日報道，從銀行業理財登記托管中心獲悉，9月26日，工商銀行作為首家銷售機構正式接入養老理財管理系統（一期）并將于近期開展預售登記等相關業務。 

 

根據《銀行業理財登記托管中心關于養老理財管理系統（一期）上線有關事項的通知》要求，試點理財公司及銷售機構應通過中央數據交換平臺完成養老理財預售登記信息報送以及投資者理財登記賬戶建立等工作要求。通知發布以來，各理財公司及母行積極開展相關工作，與銀行業理財登記托管中心有限公司就系統聯測及接入進行了密切溝通。截至目前，除工商銀行已完成系統上線外，多家機構均已進入系統聯測階段，預計將于近期陸續實現系統上線。

事實上，近期已有國有大行開始內測首批個人養老金賬戶，多家銀行上線“個人養老金”專區。

據券中社9月15日報道，記者獲悉，已有試點國有大行面向首批小部分客群內測個人養老金賬戶，相關客戶已能在該行的手機銀行APP上看到“個人養老金”專區，該專區顯示“您尚未簽約個人養老金賬戶”，并且設置了“去簽約”按鍵。

“我們行的個人養老金系統是托管部在牽頭，會給每個個人客戶開立一個專用賬戶（或二類戶），承接理財、基金、保險等產品。由于涉及部門太多，而且配套政策還未出齊，具體系統搭建還在進程中”，一位國有大行的內部人士告訴記者。

此外，僅記者粗略查閱統計，中信銀行、興業銀行、招商銀行等也已上線了“個人養老金”專區，但均只是關于養老第三支柱的宣傳展示頁。

另據北京商報9月19日報道，記者從招商銀行客服人員處獲悉，目前手機銀行App中的個人養老金功能尚未開通，僅是預約提醒，用戶訂閱后，業務正式開放會通過App進行提示。

在光大銀行金融市場部分析師周茂華看來，由于個人養老金業務涉及客戶生命周期金融服務，例如涉及養老資金繳存、金融產品投資、資金領取等，銀行通過推出預約抽紅包活動，主要是為了吸引客戶開戶、拓展業務。

除招商銀行外，中信銀行、興業銀行手機銀行App也上線個人養老金相關專區，不過目前均處于宣傳展示階段，尚不具備簽約功能。

具體來看，中信銀行推出“幸福+”養老賬本，該專區內涵蓋了電子社保卡、企業年金、個人養老金等功能，個人養老金功能界面顯示，“即將推出、敬請期待”；興業銀行養老金融“安愉人生”專區也上線了養老第三支柱（即個人養老金）板塊，但尚未開通服務。另外，平安銀行在平安口袋銀行App中設置了養老專區，不過，目前僅提供用戶個人養老金測算及養老保險、基金等業務介紹。

談及各家銀行紛紛預熱個人養老金的原因，在融360數字科技研究院分析師劉銀平認為，個人養老金賬戶具有唯一性，銀行搶先推出相關功能頁面，是為了吸引投資者開立個人養老金賬戶，有利于今后的金融產品銷售。

編輯|程鵬 杜恒峰

校對|段煉

每日經濟新聞綜合自央視新聞（新聞聯播）、每經app（記者：李可愚）、澎湃新聞、券中社、北京商報、中國證券報

封面圖片來源：攝圖網-501139842