每日經濟新聞 2023-02-15 22:52:53
每經記者 黃婉銀 每經編輯 陳夢妤
2月15日，中國恒大（HK0333，股價1.65港元，市值217.87億港元）發布恒大物業約134億元存款質押被相關銀行強制執行一事獨立調查結果。
2020年12月28日至2021年8月02日期間，恒大物業的6家附屬公司（分別是金碧物業、金碧恒盈、金碧華府、恒大恒康、金碧世家和金碧恒康）通過8家中國境內商業銀行，為多家第三方公司（作為被擔保方）融資提供該質押，相關的資金透過部分被擔保方及多家通道公司（扣除費用后）劃轉至中國恒大。
總體而言，自2021年9月至12月期間，因質押擔保期限屆滿，觸發質權實現條件，被銀行強制執行的恒大物業附屬公司存單質押的總計價值為人民幣134億元。
質押分為三組，第一組存單質押擔保人民幣20億元，第二組存單質押擔保人民幣27億元，第三組存單質押擔保人民幣87億元。以第二組存單質押擔保人民幣27億元為例，2021年6月，金碧恒盈及恒大恒康（恒大物業的兩家附屬公司）通過在銀行的定期存款，向6家第三方公司提供合計金額為人民幣27億元的存單質押擔保，使該等第三方公司取得人民幣27億元的銀行票據。在2021年6月的同一時期，上述6家第三方公司中的一家，向恒大提供人民幣27億元，該資金隨后被用于向金碧物業作出同等金額的付款。金碧恒盈及恒大恒康提供的人民幣27億元存單質押擔保于2021年9月被銀行3強制執行。
而質押的背景和原因是，2020年12月中至下旬，基于恒大的資金需求，集團提出開展一個專項融資業務，具體方案為利用附屬公司對外做質押，為第三方向銀行申請融資提供擔保，第三方融資所獲取資金投入到本集團，以支付在2021年2月的負債及/或應付款。隨后，該質押的目的，是繼續利用專項融資業務，為本集團的其他營運及財務需要獲得資金，包括支付在2021年不同時間點到期的負債及/或應付款。
對于涉及該質押的人員，中國恒大在公告中指出，公司于2022年7月22日的初步調查結果公告中披露，本公司時任執行董事夏海鈞和潘大榮以及本公司及恒大地產時任的執行總裁柯鵬參與了該質押的相關安排。鑒于此，董事會決議并要求他們辭職。經調查后，獨立委員會不建議恢復前述三位的原有職位。
就該質押事件的發生反映出恒大存在潛在的內控問題，獨立委員會的觀察和結論是，公司時任的某些董事所作的行為并不符合本公司對其董事的預期標準，因為該質押涉及本公司層面的高級管理人員/執行董事（可能是在知情的情況下）促使一家上市附屬公司違反香港上市規則的披露和合規義務。
其次，公司雇員在促成該質押安排處理內部審批時所表現出的服從性，顯示需要更多有關一般合規要求的培訓，使得妥當的審核程序得以進行。雇員也應當知道，善意的合規問題可在無須擔心被報復的情形下被提出及上報。
同時，附屬公司層面的一些批準交易者嚴重依賴內部項目負責人（即負責提起事項供審議的個人或部門）在尋求批準之前對擬進行交易承擔所有必要的合規檢查。因此，批準交易者對擬進行交易的目的、理由和細節只進行了有限的獨立審查。
另外，由于本公司或恒大地產的高級管理人員有參與有關交易及/或就有關交易發出指示，附屬公司層面的管理人員在促成交易時表現出高度的服從性。值得一提的是，一些雇員在訪談時提到，即使交易事項違反了正常程序，他們并沒有角色去質疑集團高級管理人員所了解和推動的事項。這引申至一個潛在的問題，即在履行其批準交易者和把關者的職務時，相關人員有否行使其獨立判斷。
“恒大物業和本集團共享處所保管公司印章，以及使用相互連通并有時重疊的用印審批系統，使得恒大物業附屬公司的公司印章有可能在獲得公司或恒大地產的高級管理人員批準，但未得恒大物業管理層批準的情況下被使用。”
中國恒大在公告中表示，本公司正與恒大物業商討償還該質押所涉及款項的方案，方案主要透過本集團轉讓資產予恒大物業抵銷相關款項。在有關償還方案落實后，公司將發出進一步公告。
去年3月，中國恒大發布公告稱，恒大物業在審核截至2021年12月31日止年度的財務報告過程中，發現恒大物業有約134億元存款，為第三方提供的質押保證金，已被相關銀行強制執行。恒大物業將成立獨立調查委員會及安排委聘專家對該質押保證進行調查。
封面圖片來源：視覺中國-VCG111356386608
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