膽太大！這家券商連續六年財報作假近79億元，時任董事長被罰3萬元

監管對網信證券的調查結果終于出爐。 今年3月，指南針在關于深圳證券交易所重組問詢函回復的公告中透露，針對網信證券的立案調查情況，中國證監會的案件調查工作已經結束，正在對此案進行審理，具體處罰結果預計很快作出。 如今，中國證監會公布了對網信證券、劉平等6名責任主體的行政處罰決定書。2012年至2017年網信證券對其買斷式回購交易業務未按規定進行核算，導致其向中國證監會報送的2012年至2017年年度報告財務報表相關科目金額虛假。中國證監會決定對網信證券給予警告，并處以30萬元的罰款； 同時對時任董事長劉平、時任總經理王媖等5人分別給予警告，并分別處以2至3萬元不等的罰款。 7月初，指南針（SZ300803，股價55.38元，市值225億元）在投資者關系活動記錄表示，2022年下半年先恢復網信證券的經紀業務，并稱到五年之后，希望能夠把經紀業務排名推進到前20。 連續六年財報虛假 時任董事長、總經理均被處罰 根據中國證監會披露，2012年至2017年網信證券對其買斷式回購交易業務未按規定進行核算。 網信證券在買斷式回購交易賣出債券時終止確認了其所賣出回購的金融資產，且未就其承擔的回購義務確認相應的金融負債，也未在年末計提利息、公允價值變動損益。 上述行為導致網信證券向中國證監會報送的2012年至2017年年度報告財務報表中金融資產、金融負債、公允價值變動損益、財務費用、投資收益、利潤總額等科目金額虛假：2012年虛減利潤總額15.25萬元，2013年虛增利潤總額3.47億元，2014年虛減利潤總額2.56億元，2015年虛減利潤總額3.59億元，2016年虛增利潤總額22.60億元，2017年虛增利潤總額31.25億元。 6年財報作假合計達78.72億元，其中虛增利潤57.32億元，虛減利潤21.4億元。 中國證監會表示，網信證券時任董事、總經理、法定代表人王媖，負責公司日常經營活動；時任副總經理兼財務總監張家軍，負責公司財務工作；時任董事長劉平，全面負責公司工作。上述3人是網信證券上述違法行為直接負責的主管人員。另外，時任合規總監張松啟，時任副總經理賈向安具體分管公司債券交易業務，2人是網信證券上述違法行為的其他直接責任人員。 因此，中國證監會決定，對網信證券給予警告，并處以30萬元的罰款；對劉平、王媖、張家軍三人給予警告，并分別處以3萬元罰款；對賈向安、張松啟兩人給予警告，并分別處以2萬元罰款。此次包括網信證券公司在內，6名責任主體合計被罰43萬元。 指南針取得網信證券100%股權 《每日經濟新聞》記者了解到，在2018年之前，網信證券因部分業務形成大幅虧損，嚴重資不抵債，面臨破產。2019年5月5日網信證券被遼寧證監局接管，2019年5月22日，中國證監會因網信證券涉嫌違反證券法律法規向網信證券發出《調查通知書》。 截至2021年12月31日，網信證券2021年度虧損5.08億元；截至2021年12月31日，資產總額8.67億元，負債總額50.00億元，高于資產總額41.33億元，累計虧損47.17億元。網信證券僅經紀業務正常運營，其他業務均已基本暫停。買斷式回購債券業務和資管產品業務涉及大量訴訟與仲裁，因此，網信證券持續經營能力受到影響。 于是，2021年7月，網信證券走上破產重整之路，擬引入新股東清償債務。2021年9月，指南針報名參與網信證券破產重整投資人遴選，2022年2月指南針被網信證券第二次臨時債權人會議確定為重整投資人。 2022年3月，指南針公布重整網信證券的方案草案，指南針作為重整投資人將投入15億元重整投資款用于網信證券債務清償，并取得重整后網信證券100%股權。隨著指南針的介入，網信證券也有了新名號：小東財。 4月29日，中國證監會核準指南針作為網信證券主要股東的資格，沈陽中院裁定批準網信證券重整計劃。近期，網信證券正在辦理工商變更登記。此外，5月16日晚間，指南針披露定增方案，擬向不超過35名特定對象非公開發行股票，募集資金總額不超過30億元，全部用于增資公司全資子公司網信證券。 下半年先恢復網信證券的經紀業務 7月初，指南針公布了投資者關系活動記錄表，指南針針對收購網信證券后，對于證券業務的規劃進行了回答。指南針表示，公司首先考慮經紀業務協同性布局，2022年下半年先恢復網信證券的經紀業務，形成軟件服務和證券經紀業務的客戶閉環，進一步提高付費轉化率和用戶粘性。這個過程中，公司會先進行小范圍嘗試、迭代、逐步擴大范圍，不斷修正方法、路徑，力爭探索出穩定、高效且可持續的業務模式，同時也將陸續恢復業務所需的必要設備、系統和人員。 此外，指南針還表示，公司本次定增不超過30億元，用于補充網信證券的資本金。預計2023年后，公司會陸續開展證券全牌照業務，根據自身客觀條件，基于客戶樣本、客戶畫像優勢等開展基金代銷、兩融、自營及資管等業務。 對于未來五年，指南針表示，網信證券有三步走的目標。第一步，一年之內扭虧為盈。這是相對把握較大的一件事情，通過測算公司的體量，包括網信證券目前虧損的規模。第二步，希望在未來三年以后，能夠把網信證券的經紀業務做到市場的中位，大概排名在40-50名左右。近期證券業協會公布了2021年證券行業的數據，40名大概是經紀業務收入10億左右，這是公司的努力目標。第三步，到五年之后，公司希望能夠把經紀業務排名推進到前20。 記者|陳晨 編輯|程鵬趙云杜恒峰 校對|王月龍 封面圖片來源：視覺中國 ｜每日經濟新聞nbdnews原創文章｜ 未經許可禁止轉載、摘編、復制及鏡像等使用