涉及三項違規，國盛金控先被江西證監局責令改正，又收深交所監管函

每經記者 王硯丹    每經編輯 肖芮冬    

5月23日，國盛金控發布公告稱，收到江西證監局下發的《關于對國盛金融控股集團股份有限公司采取責令改正措施的決定》，指出公司存在三大問題。公司時任董事會秘書李娥、財務總監吳艷艷，現任董事會秘書劉公銀、財務總監劉詳揚也被出具警示函。

此外，深交所也向國盛金控下發監管函，要求公司及全體董事、監事、高級管理人員認真吸取教訓，并提醒公司及全體董事、監事、高級管理人員嚴格遵守《證券法》《公司法》等法律法規，以及《股票上市規則》及相關規定，真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務，杜絕此類事件發生。

國盛金控三項違規

根據江西證監局調查，國盛金控存在以下問題：

第一，業務收入確認不規范。國盛金控子公司國盛證券2020年至2022年期間保薦業務收入未嚴格按照企業會計準則有關規定進行計量，導致公司收入確認出現差錯，上述期間差錯金額分別為413.67萬元、212.53萬元、87.93萬元，不符合《企業會計準則第14號——收入》第四條、第五條規定。

第二，商譽減值測試信息披露不充分。國盛金控2022年年度報告未充分披露商譽減值測試的過程與方法、流動性折扣率等關鍵參數變更及其確定依據等，不符合《會計監管風險提示第8號——商譽減值》第一條第（四）項規定。

第三，國盛金控治理不規范。國盛金控第四屆董事會提名委員會第四次、第五次會議提名程序執行不到位，內幕信息知情人登記管理不規范，內部控制相關制度不完善，不符合《上市公司治理準則》（證監會公告〔2018〕29號）第三十八條、《上市公司監管指引第5號——上市公司內幕信息知情人登記管理制度》（證監會公告〔2022〕17號）第五條、第七條規定。

江西證監局指出，上述問題導致相關信息披露不準確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款的規定。根據《證券法》相關條款，江西證監局決定對國盛金控采取責令改正的監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

此外，由于公司時任董事會秘書李娥、財務總監吳艷艷，現任董事會秘書劉公銀、財務總監劉詳揚對上述相關問題負有責任，違反了相關規定，同樣也被江西證監局采取出具警示函的監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

保薦業務收入差錯占比較大

值得一提的是，《每日經濟新聞》記者查閱國盛金控2020年至2022年年報后發現，與披露數據相比，上述保薦業務收入差錯占比較大。

2020年年報顯示，當年國盛證券保薦業務凈收入787.55萬元，較2019年實現零的突破。差錯金額413.67萬元，占比達到52.53%。

2021年承銷業務收入為674.71萬元，差錯為212.53萬元，占比達到31.50%。

2022年保薦業務收入為377.36萬元，差錯金額為87.93萬元，占比達到23.30%。

不過，目前國盛金控尚未對2020年至2022年相關年報進行修訂并發布更正后版本。

國盛金控方面表示，將嚴格按照江西證監局的要求，對存在的問題進行全面梳理，深刻反思并吸取教訓，認真進行整改，并在期限內向江西證監局提交整改報告。公司將引以為戒，切實加強公司及相關人員對相關法律法規及規范性文件的學習，不斷提高履職能力，進一步提升公司財務核算和規范運作水平，加強信息披露質量，切實維護公司及全體股東利益，推動公司健康、穩定、高質量發展。

封面圖片來源：每日經濟新聞 靳水平 攝