實控人三年花570多萬元購買茅臺等酒類 開泰石化IPO被問是否存在利益輸送

每經記者 朱萬平    每經編輯 楊夏    

在今年6月底披露招股書（申報稿）后，化學原料廠商——開泰石化沖刺北交所事宜，仍未有更進一步的進展。今年7月，北交所針對開泰石化IPO下發了首輪問詢函，但在經過多次延期回復后，目前開泰石化仍未進行回復。截至9月29日，由于需更新2022年半年度財務資料，開泰石化向北交所提交了關于中止公司北交所上市文件審核的申請。

從業績上看，開泰石化近年來的發展是不錯的。2021年開泰石化走出了連續三年虧損的境地，去年公司實現營收約30億元，同比增長54.20%；歸母凈利潤為1.35億元，同比增長415.18% 。而今年上半年，開泰石化實現營收15.87億元，歸母凈利潤1.58億元，同比增長134.91%，維持了較高的增長。

而在靚麗業績的背后，近年來開泰石化違規事項不斷。今年6月28日，開泰石化因為“借用員工名義設立公司并利用其賬戶劃轉資金”、“公司及其控股股東曾向職工借款且報告期內未償還”等違規事項，被山東證監局予以監管關注。而今年3月27日，開泰石化還因多起違規擔保事項，同樣被山東證監局出具監管警示函。

30多家客戶與供應商重合

開泰石化成立于2002年10月，公司前身為山東淄博化學纖維總廠，后來被中國石化集團齊魯石化公司兼并，更名為齊魯石化公司腈綸廠。2004年8月，在經過改制分流后，如今開泰石化已成為一家民營企業。

不過，目前開泰石化與中石化的關系依然較為緊密。近年來，中石化是公司最大的客戶，也是前五大供應商之一。

招股書（申報稿）顯示，2019年~2021年開泰石化向中石化體系內的公司分別銷售1.64億元、2.37億元和2.61億元，中石化方面均為開泰石化最近三年最大的客戶；而同期，開泰石化向中石化體系內的公司分別采購了2.66億元、3.17億元和2.47億元。中石化方面均為開泰石化最近三年前三大的供應商。

而像中石化這樣身兼開泰石化客戶與供應商兩種角色的公司還不少。根據申請文件，報告期內，開泰石化分別存在29家、37家和31家客戶同時也是公司供應商，其中大部分為開泰石化向客戶采購粗白油，同時銷售白油。報告期內，涉及合計銷售金額占比分別為4.47%、12.79%和12.82%；合計采購金額占比分別為7.79%、18.95%和21.27%。

對此，北交所要求開泰石化說明，客戶與供應商重合的合理性，并要求公司結合同行業可比公司情況，說明客戶與供應商重合的情況是否符合行業慣例，是否存在資金占用、代墊成本費用、利益輸送、資金體外循環等情形。

多次違規擔保收警示函在目前沖刺北交所的IPO公司中，開泰石化的規模較大。受益主要產品——“丙烯酸及酯”價格上漲的影響，去年開泰石化實現營收約30億元，同比增長54.20%；歸母凈利潤為1.35億元，同比增長415.18%。而今年上半年，開泰石化實現營收15.87億元，歸母凈利潤1.58億元，同比增長134.91%。

盡管在業績上表現不俗，但開泰石化亦存在不少問題。包括公司財務內控不規范的問題、公司和實控人被限制高消費的問題，均在監管的首輪問詢函中進行了重點關注。

根據開泰石化公告顯示，今年2月28日，公司收到山東省青島市中級人民法院（2021魯02執2619號《限制消費令》，對公司采取限制消費措施，限制公司及法定代表人不得實施高消費及非生活和工作必需的消費行為。而就在收到《限制消費令》幾天前，2月23日開泰石化宣布與中信證券簽訂了IPO輔導協議，正式開啟上市進程。

開泰石化之所以被限制高消費，其根源在于其與華夏銀行青島分行的金融借款合同擔保糾紛有關。

具體而言，開泰石化分別于2020年6月、2021年1月簽訂《最高額保證合同》，為山東齊旺達石油化工有限公司（以下簡稱齊旺達）向華夏銀行青島分行等借款而提供擔保。不過，齊旺達上述兩筆銀行貸款分別于2021年1月和6月逾期。2021年3月，華夏銀行青島分行因金融借款合同糾紛向青島中院起訴被告齊旺達等，開泰石化作為擔保人被列為共同被告。去年6月，青島中院判決齊旺達以及擔保人開泰石化等承擔相應責任。

不過，今年2月，由于開泰石化“未按執行通知書指定的期間履行生效法律文書確定的給付義務”遭限制高消費。之后，華夏銀行青島分行把相關債權轉讓給山東信達。今年5月，山東信達又把相關債權轉讓給了一家名為淄博峻豐化工科技有限公司（以下簡稱淄博峻豐），隨后開泰石化與淄博峻豐達成協議，由開泰石化向淄博峻豐支付2600萬元，淄博峻豐免除開泰石化的擔保責任。

在支付了2600萬元后，今年5月，淄博峻豐向青島中院提交申請，撤回對開泰石化的執行申請；撤銷了對開泰石化及其法定代表人趙世香的《限制消費令》。

而由于開泰石化為齊旺達和旗下全資子公司——山東開泰石化丙烯酸有限公司提供的多筆擔保中，曾出現“未及時履行相應審議程序及臨時信息披露義務”的情形。今年3月27日，山東證監局決定對開泰石化及其實控人趙世香采取出具警示函的監督管理措施。

實控人三年花570多萬元買茅臺

除多次違規擔保外，開泰石化也出現了不少財務內控不規范的問題。包括公司實控人趙世香通過公司董秘劉永清、財務部長田福永等高管代為報銷款項。與此同時，報告期內，實控人趙世香通過微信支付賬戶，合計購買茅臺酒類支出572.27萬元。

對此，監管要求開泰石化列表說明，報告期內由第三人代實控人報銷款項的金額明細、時間、第三人姓名、報銷事由、各期合計金額、是否附有外部支持性單據等情況，說明實控人是否存在通過報銷方式套取發行人資金、資金占用、利益輸送等情形。

同時，北交所還要求開泰石化說明，公司采購茅臺等高檔酒水與銷售推廣效果的匹配性，是否存在利益輸送等情況。

值得一提的是，根據北交所下發的首輪問詢函顯示，開泰石化實控人趙世香還向員工大量借款，截止截至2021年末，趙世香還欠著公司554名員工共計5116.20萬元。

對此，監管要求開泰石化說明2011年、2013年、2020年實控人趙世香向員工借款的背景、主要過程、員工選取范圍及方式、員工的資金來源、約定的條件、還款進度等基本情況，說明以公司名義的借款是否被實控人或其他方變相占用、以實控人名義的借款是否全部投向公司，實控人是否同時向其他第三方借款。

針對開泰石化IPO情況，12月13日下午，《每日經濟新聞》記者多次致電公司董事會辦公室電話，但電話均無人接聽。

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