上交所對ST起步及有關責任人予以通報批評

每經AI快訊，2024年11月26日，上交所對ST起步（SH 603557，收盤價：2.27元）及有關責任人予以通報批評。

當事人：

起步股份有限公司，A股證券簡稱：ST起步，A股證券代碼：603557；

章利民，起步股份有限公司時任董事長；

周建永，起步股份有限公司時任總經理；

殷逸軒，起步股份有限公司時任董事會秘書。

一、上市公司及相關主體違規情況

經查明，2024年7月16日，起步股份有限公司（以下簡稱公司）披露《關于部分銀行賬戶資金被凍結進展暨涉及訴訟的公告》顯示，自然人彭盈松向公司提起代位權訴訟，要求判令公司向其歸還本金人民幣5000萬元及逾期利息損失。根據公司公告，2022年1月29日及2月22日，香港起步國際集團有限公司委托湖州鴻煜企業管理合伙企業代公司歸還興業銀行的商票融資借款共100,123,457.73元。經監管督促，公司于2024年9月24日針對上述訴訟公告進行了補充披露，根據公司公告，前述款項形成背景與公司向供應商開具商業承兌匯票預付貨款有關。但公司經事后核查發現，訴訟中提及的票據相關業務屬于不具備商業實質的交易，系公司時任總經理周建永指揮財務人員向銀行提供了采購合同等材料，向供應商開具了相關商業承兌匯票，但公司系統中未見相關采購商品入庫，公司未簽收相關貨物，公司檔案中未見相關合同原件。

前期，針對前述商業票據事項，上海證券交易所（以下簡稱本所）曾于2021年5月28日向公司發出2020年年報信息披露監管問詢函，公司于2021年9月7日披露回復公告，其中對商業票據是否具有商業實質，公司回復稱，上述公司與供應商采用承兌票據進行結算是基于公司與供應商具有長期穩定的業務合作背景而發生，具有相應的商業合理性。截至2020年12月31日，前述票據期末未到期金額25,001萬元，占公司2020年經審計凈資產的17.95%。

二、責任認定和處分決定

（一）責任認定

公司在前期問詢函回復公告中，未能如實披露章利民、周建永等人未經公司審批程序開具票據融資行為，且相關票據業務不具備商業實質等情況，信息披露前后不一致且存在不真實、不準確、不完整，影響了投資者的知情權。上述行為違反了《上海證券交易所股票上市規則（2020年修訂）》（以下簡稱《股票上市規則》）第2.1條、第2.5條等有關規定。

責任人方面，時任董事長章利民作為公司主要負責人和信息披露第一責任人，時任總經理周建永作為公司經營管理的具體負責人，時任董事會秘書殷逸軒作為公司信息披露的具體責任人，未勤勉盡責，對公司違規行為負有責任。上述人員的行為違反了《股票上市規則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條等有關規定及其在《董事（監事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

（二）當事人申辯意見

對于紀律處分事項，公司及章利民、周建永無異議，殷逸軒提出如下申辯理由：

一是商業票據相關事項存在內外部串通舞弊，隱蔽性較強，難以獲得違規證據。其于2021年7月入職，任期內未參與票據開立及業務流程，未有充分時間開展問詢事項核查，且因核心人員離職，造成核查困難。二是其對票據事項采取了查詢主要協議、相關佐證文件、詢問相關人員等核查程序。三是公司年審會計師事務所認可公司對該事項的票據處理，出具相關審計報告對此未出具否定、保留、強調的審計意見。

（三）紀律處分決定

針對上述申辯理由，本所紀律處分委員會審核后認為：

一是，經核實，公司問詢函回復公告顯示，針對相關票據是否具有商業實質事項，會計師與保薦機構均表示，由于相關票據未經公司三會審批程序，無法判斷是否具有商業實質。上述情況已經較為明確地提示相關票據商業實質存疑的情況，并非殷逸軒所稱違規隱蔽難以發現。相關責任人提出上任時間晚、核查困難等異議理由不能成立。

二是上市公司的會計責任與中介機構的審計責任相互獨立、不能混同。相關責任人不能以中介機構意見代替其自身應當履行的信息披露職責。本案中，時任董事會秘書殷逸軒作為公司信息披露事務的具體負責人，在中介機構對相關票據商業實質存疑的情況下，未對相關披露信息的準確性予以關注，其未提出充分證據證明其已采取充分、有針對性的履職措施，對相關異議理由不予采納。

鑒于上述違規事實和情節，經本所紀律處分委員會審核通過，根據《股票上市規則》第16.2條、第16.3條、第16.4條和《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》等有關規定，本所作出如下紀律處分決定：

對起步股份有限公司及時任董事長章利民、時任總經理周建永、時任董事會秘書殷逸軒予以通報批評。

對于上述紀律處分，本所將通報中國證監會，并記入證券期貨市場誠信檔案數據庫。

根據《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》，請你公司及董事、監事和高級管理人員（以下簡稱董監高人員）采取有效措施對相關違規事項進行整改，并結合本決定書指出的違規事項，就公司信息披露及規范運作中存在的合規隱患進行深入排查，制定針對性的防范措施，切實提高公司信息披露和規范運作水平。請你公司在收到本決定書后一個月內，向本所提交經全體董監高人員簽字確認的整改報告。

你公司及董監高人員應當舉一反三，避免此類問題再次發生。公司應當嚴格按照法律、法規和《股票上市規則》的規定規范運作，認真履行信息披露義務；董監高人員應當履行忠實、勤勉義務，促使公司規范運作，并保證公司按規則披露所有重大信息。

2023年1至12月份，ST起步的營業收入構成為：鞋服行業占比93.56%。

ST起步的董事長是陳麗紅，女，47歲，學歷背景為碩士。

截至發稿，ST起步市值為12億元。

道達號（daoda1997）“個股趨勢”提醒：
1. 近30日內無機構對ST起步進行調研。

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(記者 王曉波)

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