ST百利回復問詢函：近2億元預付款存在異常

每經記者 金 喆    每經編輯 張海妮    

日前，ST百利（SH603959，股價2.21元，市值10.84億元，以下簡稱百利科技）披露2023年年報，以及審計機構大華會計師事務所向公司出具保留意見的《審計報告》。

隨后，交易所就百利科技非標意見、董事會審議和獨董履職情況發出監管問詢函，要求百利科技進一步補充披露相關信息。

《每日經濟新聞》記者注意到，半個月后，百利科技就問詢函中提到的問題進行了回復。截至2023年末，百利科技預付款總額為3.05億元，經公司自查，存在異常的預付賬款金額合計1.96億元，占公司總體預付賬款的64.28%。

公司實控人正協助調查

5月20日晚間，百利科技對形成預付款的供應商、款項余額及目前交付情況逐一進行披露。公司表示，存在異常的預付賬款金額合計1.96億元，其中付給常州雁衡智能科技有限公司、亨息爾智能裝備科技（常州）股份有限公司、常州百和菱智能裝備有限責任公司的預付賬款為鋰電項目備貨款，因項目尚未開展，設備未到貨。公司對上述三家公司的預付賬款余額合計為9891.05萬元。

沒想到的是，上述預付款出現異常。百利科技表示，公司在自查中獲取了上述三家供應商的資金流水，發現資金主要流向北京易路博通石油技術有限公司（以下簡稱易路博通），而易路博通與百利科技大股東西藏新海新創業投資有限公司共同投資成立了青島藍水量子科技發展有限公司。

公司通過與三家供應商溝通了解到，由于項目暫未開展，三家供應商通過借款的方式借給了易路博通。目前公司尚未獲取易路博通的資金流水，同時由于公司實際控制人王海榮因個人原因正在協助相關部門調查，公司尚無法判斷該款項的真實去向和用途，也暫無法判斷是否存在控股股東資金占用的情形。

此外，公司還存在其他異常的預付賬款，余額合計為9735.93萬元。

百利科技表示，公司一直在與上述供應商進行持續溝通商談。截至目前，公司已與其中的兩家供應商簽訂了相關協議：一是恒遠匯達與常州市新業制粒干燥設備有限公司協商簽訂《設備采購終止協議》，并于2024年4月19日收回設備預付款項3000萬元；二是全資子公司武漢煉化與湖北順合于2024年4月25日就山西恒暉項目簽訂了項目《終止協議》，雙方同意湖北順合已經發生的備貨成本791.89萬元從公司已支付預付賬款中扣除，剩余部分湖北順合同意未來分期退還給公司。

供應商已退款3300萬元

對于供應商預付賬款形成原因，百利科技表示，經財務部門自查及與采購部門溝通，主要為公司應對市場及訂單需求對有價值的設備進行鎖貨導致。

自2022年起，新能源行業進入爆發式增長階段，公司重點跟蹤中的項目超過130億元，預計可簽定合同額超過50億元。由于市場均在大幅擴產，客戶為盡快搶占市場，對貨物的交期要求非常嚴格，公司必須提前確保貨源，當時將“提前備貨”確定為公司的戰略決策，以預訂部分包裝機、螺帶混合機、振動干燥機、料倉及鋼結構等設備。在此背景下，公司全資子公司百利鋰電、武漢煉化及恒遠匯達分別與上述供應商簽署了鎖貨協議。

由于鎖貨合同簽訂后，市場行情開始轉變，多家業主陸續通知項目暫緩。由于提前備貨合同項目延遲，公司采購人員未及時跟蹤消化庫存預付訂單，且對未明確具體項目的部分鎖貨協議，亦沒有根據市場行情發生變化及時進行調整，部分鎖貨合同至今尚未提貨，從而導致部分供應商預付賬款長期掛賬。

百利科技還表示，鑒于上述內控缺陷，公司對2023年及以前年度財務報表予以全面自查。對于2023年存在異常的預付賬款，公司多次分別與相關7家供應商溝通商談，要求供應商交貨或退款。目前公司已與其中的多家單位簽訂《補充協議》或《終止協議》，協議內容主要涵蓋推遲、暫停或取消原供貨合同，同時約定返還剩余款項及還款時間。截至2023年年度報告報出日，供應商已退款金額為3300萬元，已完成與供應商抵賬金額733萬元。