新三板首次紀律處分：中試電力涉五項違規

每經編輯 每經記者 王硯丹    

每經記者 王硯丹

10月20日，股轉系統（俗稱新三板）在其官網上發文稱，中試電力（430291）因存在股票發行、公司治理、信息披露等方面的多項違規情形，根據業務規則，股轉系統對公司及其控股股東、實際控制人、董事長兼總經理操立軍實施了通報批評的紀律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案數據庫。這是股轉系統首次將掛牌公司作為主體實施了紀律處分。

中試電力存五項違規行為

股轉系統表示，中試電力存在的違規行為主要有五項：一是股票發行完畢后逾期備案；公司2013年11月28日公告了股票發行方案，2013年12月26日完成驗資，而后逾期近半年才向股轉系統提交備案材料；二是中試電力審議股票發行的股東大會通知時間距股東大會召開日不滿十五日，違反了股轉系統相關業務規則及該公司章程；三是違規向非關聯方個人提供借款；四是違規貸款；2013年11月，公司與武漢東湖新技術開發區生產力促進中心和國家開發銀行股份有限公司簽訂1800萬元的流動資金借款合同，未提交股東大會審議，且未及時履行信息披露義務；五是未及時披露與漢口銀行和天津國恒鐵路（即*ST國恒）之間存在票據追索權糾紛。

股轉系統稱，此次中試電力違規情節較為嚴重，因此決定對中試電力及其他相關責任主體，即公司及其控股股東、實際控制人、董事長兼總經理操立軍一并采取了紀律處分等措施。自今年以來，除中試電力外，股轉系統還對6家掛牌公司采取自律監管措施；對2名掛牌公司董監高實施紀律處分；對4名掛牌公司董監高采取自律監管措施；對4家主辦券商采取自律監管措施。

去年底99%銀行存款被凍結

《每日經濟新聞》記者在查閱相關資料后發現，被股轉系統處分只是中試電力近期遭遇麻煩的冰山一角。股轉系統上述處罰中所涉及的最后一項——與天津國恒、漢口銀行之間的訴訟才是最令公司大傷元氣的一件事。

2012年8月1日，公司向漢口銀行貼現天津國恒出具的商業匯票共計1650萬元，2013年7月27日票據到期，天津國恒未承兌。漢口銀行因此向武漢市中級人民法院提起訴訟，并提出財產保全申請。至去年底，公司的銀行存款賬戶1544.88萬元已經被凍結。而其2013年底的貨幣資金為1558.74萬元，也就是說僅有13.86萬元可供自由支配。

今年9月16日，公司發布公告稱，湖北省高級人民法院作出終審判決，公司應于判決生效后十日內向原告漢口銀行支付票據金額1650萬元，并支付利息（自2013年8月8日起至本判決指令給付之日止按日萬分之五的利率計算），天津國恒對公司的債務數額承擔連帶清償責任。公司被凍結的1544.88萬元已被執行用于償還漢口銀行票據欠款。

雖然公司表示，剩余未償還款項公司會盡快籌集并歸還，并向天津國恒提起訴訟追索欠款。但是由于天津國恒已經暫停上市，且其半年報顯示天津國恒處于無董事長、無總經理狀態，中試電力的追償工作勢必困難重重。

面臨終止掛牌風險

對中試電力來說，另一件迫在眉睫的事是2014年半年報。由于未能及時披露2014年半年報，公司股票已經從9月1日起暫停轉讓，并面臨被終止掛牌的風險。

股轉系統資料顯示，中試電力最初預約在8月5日披露2014年半年報，而后因“財務人員變動”延后至8月29日。8月28日公司再次公告稱，公司無法在8月30日前披露半年報。9月1日公司股票因此暫停轉讓，要等到披露半年報后才能恢復轉讓。

值得一提的是，按照《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》，掛牌公司如果“未在規定期限內披露年度報告或者半年報，且自期滿之日起兩個月內仍未披露年度報告或半年報”，股轉系統將終止其掛牌。

這意味著中試電力必須在10月底之前完成披露半年報，如今只剩下10天時間，公司能否保留掛牌資格還是一個懸念。

今年夏天，公司主辦券商齊魯證券就曾提示風險，由于涉及與天津國恒的訴訟，以及公司董監高人員變動頻繁，中試電力持續經營能力存在不確定性。

公告顯示，今年以來，公司生產總監、常務副總、職工監事、董秘均陸續辭職。2013年，公司實現營業收入6190萬元，凈利潤6.07萬元。但是2013年底，公司應收賬款高達5623.73萬元，占同期營業收入比重高達90.85%。其中一個重要原因就是“天津國恒經營不善，導致其欠公司貨款2779.2萬元能否收回存在重大不確定性”。而公司僅僅對這筆借款計提了138.95萬元壞賬準備，且未就上述票據糾紛案進行預計負債處理。由此可以看出，如果在去年年報中中試電力在進行會計處理時更為謹慎，那么可能2013年就已經發生了巨額虧損。

《每日經濟新聞》記者致電公司公開電話，想就公司經營、與天津國恒的訴訟以及半年報披露等事項做進一步溝通。但是公司工作人員僅表示，半年報正在制作之中，“披露的時間快了”。對于其余問題則均以不方便透露為由拒絕回答。